Процедура банкротства ип с долгами перед налоговой. Что такое банкротство ип с долгами по налогам

В ходе ведения предпринимательской деятельности всегда возможны непредвиденные обстоятельства, которые могут негативно отразиться на материальном состоянии бизнесмена. Крупные долги не позволяют вести выгодный бизнес, поэтому при отсутствии возможности их гасить остается лишь признание себя банкротом. Многие стремятся сразу закрыть ИП, дабы не было серьезных проблем, но если имеются долги по кредитам, а тем более по налогам, то такая услуга не является возможной. Для того чтобы признать себя банкротом, необходимо удовлетворить все законодательные требования, собрать перечень бумаг, а после отнести их в суд. Только так можно получить статус о несостоятельности и продолжить далее заниматься своими задолженностями.

Процедура банкротства

По нормам действующего законодательства признать человека несостоятельным можно только при таких условиях:

Если он не удовлетворяет требования финансово-кредитного учреждения, налоговой инспекции и других инстанций по выплате должна в течение трех месяцев.
При этом не стоит забывать, что минимальный размер долга составляет 10 тысяч рублей.
Если наличие непогашенных кредитов связано только с обстоятельствами коммерческой деятельности. Сюда никак не могут входить личные долги.

В любых других случаях признать предпринимателя банкротом нельзя. Для того чтобы суд рассмотрел подобное дело, необходимо предоставить такой перечень бумаг:

заявление по месту ведения бизнеса, в котором должны быть указаны все обстоятельства дела, в том числе контактные данные и прочие сведения;
документы, которые подтверждают предоставление денежных средств в кредит и отсутствие возможности их вернуть, а также оценочная стоимость имущества и свидетельство о госрегистрации ИП.

Отметим, что действовать в суде может как сам должник, так и уполномоченное им лицо. Однако в последнем случае необходимо, чтобы гражданин имел соответствующую доверенность, заверенную у нотариуса, а также все остальные бумаги должны быть нотариально отмечены. Процедура банкротства нередко является спасением для бизнесмена, но это не означает, что ему не придется возвращать долги.

Стадии и сроки банкротства

Итак, индивидуальным предпринимателем может быть подано исковое заявление в суд для признания его банкротом только при
соблюдении всех условий, о которых мы говорили выше. Процедура рассмотрения судом заявления о признании бизнесмена несостоятельным проходит в несколько этапов:

Восстановление платежеспособности. Судебные приставы активно анализируют финансовое состояние истца и продумывают способы восстановления его платежеспособности. После того как работники составят отчет, суд может рассматривать комплекс мер по сохранению имущества должника. Однако, как показывает судебная практика, такое происходит крайне редко.
Конкурсное производство. Здесь принимается решение о том, какое имущество будет использоваться для гашения кредитов. Эта стадия возможна только при условии, если ИП будет уже признан банкротом. Обычно здесь все решается очень просто – продается недвижимость должника, а полученные средства идут на выплату задолженностей. Лица без имущества рассматриваются в несколько ином порядке.

Несомненно, банкротство ИП с долгами по налогам предусматривает гашение не только основного кредита, но и всех остальных задолженностей, в том числе налогов. Избежать этого не может никто, поэтому надо быть готовым к тому, что полученные от продажи имущества средства будут отданы практически в полном размере. Однако если есть жилье крупное и дорогое, то, вероятно, что оставшиеся деньги будут возвращены истцу.

Последствия

После того как гражданина признают банкротом, с него снимаются все наложенные санкции, кроме выплаты компенсации за моральный ущерб кредитору, если, конечно, это оговорено в договоре. Также после этого перестают начисляться пени, неустойки и штрафы. Что касается негативных последствий, то их несколько:

Лишение лицензии на ведение коммерческой деятельности.
Потеря имущества, но лишить человека единственного жилья никто не имеет права, поэтому при условии отсутствия недвижимости для гашения долгов все задолженности списываются.
В течение 5 лет у банкрота отсутствует возможность вновь начинать вести официальную предпринимательскую деятельность.
Потеря денег в результате выплаты госпошлины за услугу признания несостоятельным.

В итоге мы выяснили, что процедура признания человека банкротом – сложная и запутанная. Если некоторые считают, что это самый выгодный шанс избавиться от долгов, то они очень ошибаются, поскольку этот судебный процесс предусматривает больше минусов, чем плюсов. Гораздо лучше вовремя выплачивать долги и не брать крупные кредиты, если есть риск стать банкротом. В случае если вам все же пришлось признать себя несостоятельным, то наша пошаговая инструкция поможет легче в этом разобраться.

ВНИМАНИЕ!
В рамках нашего портала действует бесплатный юридический раздел, где наши эксперты отвечают на актуальные вопросы наших читателей. Все что необходимо - все лишь задать вопрос в форме ниже и ждать ответ нашего специалиста в течение 5 минут. Для вашего удобства консультации проводятся в любое время суток (круглосуточно). Задавайте вопрос:

Изменения: январь, 2019 года

Банкротство ИП с долгами по налогам и кредитам — редкое явление, которое периодически имеет место в предпринимательской практике. К причинам можно отнести отсутствие опыта, высокая конкуренция, сложность условий для развития, изменение предпочтений потребителя и много другое. В результате ИП не получает прибыль от бизнеса и вынужден закрывать предприятие. Кроме того, часто это происходит на фоне задолженности по кредитам и налогам. Как быть в такой ситуации? Какому алгоритму рекомендуется следовать? Чем чревато банкротство ИП? Можно ли избавиться от всех долгов таким способом? Рассмотрим эти моменты подробнее.

Действующие правила

Банкротство ИП представляет собой неспособность физического лица-предпринимателя погасить задолженность перед кредиторами и государственными институтами (ФНС). Главным органом, который признает этот факт, является арбитражный суд. Именно он рассматривает такие дела и принимает решения об актуальности банкротства. В среднем время разбирательства составляет 7 месяцев, но оно может растянуться по различным причинам:

Предоставление плана реструктуризации задолженности.
Наличие дополнительных обязательств, которые влияют на финансовое положение ИП.
Получение наследства или прочие факторы.

В целом для прекращения деятельности ИП (индивидуального предпринимателя) имеется два пути:

Самостоятельный. В этом случае ИП лично принимает решение о завершении предпринимательской карьеры и подает заявление по соответствующей форме в ФНС.
Принудительный. Бывают ситуации, когда единственным выходом для бизнесмена является банкротство. Это происходит в ситуации, когда ИП не способен расплатиться по кредитам или по налогам. Несмотря на редкость таких ситуаций, они все еще встречаются.

По законодательству процедура банкротства регулируется ФЗ под номером 127 (О несостоятельности). Здесь указано, что банкротом признается индивидуальный предприниматель, который в течение 3-х месяцев не может расплатиться с задолженностью (с момента ее появления).

С октября 2015 года вступил в силу обновленный закон (ФЗ 154), в котором более точно расписан процесс признания предпринимателя банкротом при появлении долгов по кредитам или налогам. По новым правилам в отношении ИП могут быть предприняты следующие шаги:

Продажа имущества . Этот процесс запускается в случае, когда индивидуальный предприниматель (ИП) по факту признан банкротом. С целью покрытия задолженности перед кредиторами организуется продажа недвижимости и прочего имущества. По закону такие действия допускаются в случае, если банкротство стало причиной некорректной деятельности ИП. При этом материальные ценности выставляются на торги с целью реализации и покрытия текущих обязательств.
Реструктуризация задолженности . Этот вариант может быть предложен в пределах судебных разбирательств, касающихся признания ИП банкротом. Принятие подобных мер во многих случаях позволяет восстановить платежеспособность и покрыть долги по кредитам и налогам перед кредиторами.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

или по телефону:

В каких случаях ИП признается банкротом?

Выше рассмотрены общие аспекты, по которым можно судить о наличии банкротства. На практике этот термин имеет более глубокое пояснение. Так в ФЗ 127, в статье 214, указаны случаи, когда предпринимателя нельзя отнести к банкротам. Признание этого факта возможно только при соблюдении ряда условий:

ИП не может выполнить финансовые обязательства по осуществлению налоговых платежей.
Предприниматель не способен покрыть задолженность по кредитам.

Если брать во внимании судебную арбитражную практику, суд признает ИП банкротом при выполнении двух условий:

Предприниматель имеет долги по кредитам и налогам на сумму от 10 тысяч рублей и больше.
Выплаты по задолженности не осуществлялись больше 3-х месяцев с момента, когда появились обязательства.

В роли инициатора банкротства может выступить как ИП, так и стороны, которым он задолжал (кредиторы, государственные структуры).

Индивидуальный предприниматель обязан объявить банкротство в случае, когда:

Выплата задолженности одному или группе кредиторов приведет к тому, что ИП потеряет возможность расплатиться перед другими сторонами, которым он должен, или же возникнет ситуация, когда предприниматель не сможет произвести выплату налогов.
Погашение задолженности за счет имущества не позволяет вести деятельность в будущем или же она будет значительно усложнена.

ФНС вправе инициировать процедуру банкротства ИП по факту появления задолженности по сборам, налогам и прочим обязательствам. При этом в учет берутся условия, которые были упомянуты выше.

Документальная часть банкротства

Чтобы запустить процесс, инициатор должен подготовить и передать в арбитражный суд значительный пакет бумаг, в который входит:

Перечень кредиторов, перед которыми у предпринимателя имеется задолженность. Здесь приводится полная информация об этих субъектах — адреса и размер долга. Также должны прикладываться бумаги, подтверждающие обоснованность задолженности.
Документ, подтверждающий факт регистрации физического лица в роли ИП.
Список материальных ценностей (имущества), которое находится во владении ИП в момент оформления банкротства.
Перечень лиц, которые должны ИП с обязательным указанием размера долга и адресов субъектов.
Прочие бумаги, которые подтверждают неспособность ИП покрыть имеющиеся долги.

Стадии банкротства

В ФЗ под номером 127 указано, что финансовое оздоровление предпринимателя возможно в случае, если у должника в распоряжении имеются ценные объекты, находящиеся в его управлении. В целом процедура банкротства проходит в несколько шагов:

Наблюдение. На этом этапе собирается информация по кредиторам, обеспечивается сохранность материальных ценностей, проводится аудит состояния ИП, а также формируется реестр требований.
Финансовое оздоровление. Эта процедура проводится в случаях, если остается надежда на восстановление платежеспособности и погашение долга с учетом графика платежей.
Внешнее управление. Далее назначается лицо, которое выполняет комплекс мероприятий, реализуемых для восстановления платежеспособности.
Конкурсное производство. На этом этапе организуется продажа имущества для покрытия долгов по кредитам и налогам.
Мировое соглашение. Эта процедура может быть произведена на любом из этапов. По сути, речь идет об остановке процесса банкротства по причине отсутствия заявителя или проблем у ИП.

Суд определяет, насколько обоснованным является требование со стороны заявителя к ИП. Время, которое тратится на установление, составляет 15-30 суток с момента вынесения решения. В целом на рассмотрение дела о банкротстве уходит до семи месяцев с дня, когда в судебный орган поступило заявление. ИП признается банкротом с учетом действующего процессуального кодека арбитражного суда. При заключении мирового соглашения срок рассмотрения иска может быть сведен к минимуму. В этом случае индивидуальный предприниматель должен полностью погасить имеющиеся долги.

Кроме того, производство может быть прекращено и в ряде других случаев:

Платежеспособность ИП была восстановлена.
Закончились деньги на оплату судебных издержек (в том числе и на осуществление платежа арбитражному управляющему).
Кредиторы отказались от своих требований.
Задолженность в отношении всех кредиторов покрыта.
Требования заявителя были признаны необоснованными.

Арест, как одно из последствий банкротства

Выше отмечалось, что банкротство ИП несет за собой ряд последствий, одним из которых является арест имеющегося в распоряжении имущества. Эта процедура организуется с целью ведения последующего наблюдения со стороны специалистов арбитражной судебной инстанции. При старте такой процедуры предпринимателю становится недоступно имущество, и он теряет право управлять им. Перечень материальных ценностей, которые подлежат взысканию, оформляется персонально ИП. При этом в законодательстве упоминается имущество, арест которого запрещен. Сюда относится:

Жилое помещение в случае, если у индивидуального предпринимателя оно единственное и применяется для проживания лично ИП или членов его семейства. На такое жилище должно распространяться требование по ипотеке.
Стандартные предметы, относящиеся к категории домашнего обихода. Сюда не относятся предметы роскоши.
Участки земли, где построены жилые дома. В эту категорию не входят конструкции, которые подпадают под закон об ипотеке.
Продукты питания, а также деньги, объем которых не больше минимального прожиточного минимума. Расчет производится применительно к ИП и его иждивенцам.
Имущество, применяемое для профессиональных занятий, имеющее цену от 100 минимальных заработных плат и больше (в расчет берутся минимальные оклады, установленные законодательством).
Семена, корм и животные, которые имеются в распоряжении ИП, но при этом не применяются в деятельности предпринимателя.
Топливо, необходимое для приготовления пищи или достижения комфорта в помещении.
Оборудование, без которого не может обойтись инвалид (в том числе и транспорт).
Награды или призы ИП.

Какие возможны последствия?

Считается, что своевременно организованная процедура банкротства позволяет предпринимателю, неспособному расплатиться по обязательствам, уйти от долгов. Но здесь не существует однозначного пути, ведь на практике возможно несколько вариантов. К примеру, долги по налогам и платежам в пенсионный фонд в процессе банкротства должны покрываться в первую очередь. Если у должника нет наличности, продается имущество, после чего и осуществляется погашение.

По-иному обстоят дела с потребительским займом. В процессе банкротства списываются только те виды займов, которые были переданы физическому лицу, выступающему в роли предпринимателя. Банки, опасаясь остаться без средств в случае банкротств, идут на оформление простого кредита на неотложные нужды. При этом заем оформляется не как ИП, а как обычному физическому лицу. Следовательно, такой кредит не попадет в перечень задолженностей, которые могут быть списаны в процессе прохождения процедуры банкротства. Он должен быть погашен.

Если у индивидуального предпринимателя недостаточно имущества для покрытия задолженности в случае банкротства, кредит покрывается за счет имущества в залоге у кредитора. Из сказанного выше видно, что банкротство не всегда гарантирует полный уход от необходимости погашения долгов.

В остальных случаях после завершения процесса банкротства с ИП списываются все финансовые обязательства, имеющие связь непосредственно с бизнес-деятельностью. Если предприниматель должен производить выплаты, направленные на покрытие вреда для здоровья или алиментов, списания не происходит.

Как только процедура банкротства завершена, должник не имеет права вести прежнюю деятельность из-за временного потери статуса ИП. Новая регистрация может быть осуществлена только спустя год с момента признания предпринимателя банкротом.

Если ИП не видит иного выхода, как банкротство, он должен несколько раз просчитать имеющиеся риски и последствия, прежде чем приступать к прохождению всех процедур. Взвесив все положительные и отрицательные стороны, можно принимать решение об актуальности и целесообразности банкротства.

Исключения

Бывают случаи, когда ИП может быть закрыт даже с долгами по кредитам и налогам. Это возможно в случае смерти предпринимателя. Здесь процесс ликвидации прост. Родственники умершего бизнесмена должны передать только два документа — оригинал и копию свидетельства о смерти. Но здесь стоит учесть, что родственники после смерти ИП получают не только его имущество, но и долги перед кредиторами, пенсионным фондом или ФНС.

Ваша оценка данной статье:

Перед тем, как закрыть частную фирму и убрать его из ЕГРИП, налоговики проводят полную сверку по налогам и сборам. Если будут выявлены долги, то они просто не закроют ИП до полного их погашения. Единственный вариант – это банкротство!

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Понятие

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, которое имеет все права и обязанности юридического лица.

То есть, он:

регистрируется в налоговой инспекции, как налогоплательщик по одной из систем налогообложения;
и осуществляет свою предпринимательскую деятельность.

Те граждане, которые осуществляют предпринимательскую деятельность, но при этом не зарегистрировались и не платят налоги, не признаются ИП и нарушают закон. Об этом сказано в .

Банкротство – это неспособность лица отвечать по своим финансовым и имущественным обязательствам. Банкротство также называется финансовой несостоятельностью.

Индивидуальный предприниматель признаётся банкротом с учётом некоторых особенностей, которые не присущи юридическому лицу – банкроту.

Законодательство

1. Об индивидуальном предпринимателе, как субъекте гражданской жизни, говорится в

2. Закона о банкротстве частного предприятия не существует. О банкротстве частника говорится в В этом законе ему посвящена

Согласно этому Закону, банкротом признается тот делец, который:

не может удовлетворить все требования своих кредиторов;
кроме этого, он не может выполнять обязанность по перечислению обязательных платежей в бюджеты всех уровней, а также во внебюджетные фонды.

4. Документов из судебной практики по делам о банкротстве является
5. О прекращении деятельности по собственной инициативе говорится в .

Видео: особенности

Можно ли закрыть ИП, имея долги по налогам

Закрыть любое предприятие, имея задолженность перед налоговиками нельзя. Индивидуальные предприниматели не являются исключением. Перед тем как закрыть фирму и убрать сведения по ней из всех реестров, налоговики проводят полную и тщательную проверку все документов и платежей.

На основании этого составляется акт сверки, пример которого можно

В этом документе отражаются долги по налогам и переплата по ним. Пока этот документ не будет подписан обеими сторонами, то есть налоговиками и предпринимателем, закрывать фирму нельзя.

Единственный выход – это процедура банкротства, и, как следствие, закрытие ИП. Но такой способ подходит только тем, кто находится в безвыходной ситуации, так как существуют правовые последствия для предпринимателя после такого шага.

Прекращение деятельности

Частный предприниматель может прекратить свою деятельность добровольно, а может и принудительно.

По собственной инициативе

Предприниматель имеет право закрыть свою фирму по собственной инициативе.

Для этого он должен совершить несколько действий:

выяснить в какую налоговую необходимо обращаться для закрытия ИП;
Нередко это не та инспекция, в которой он зарегистрирован в качестве предпринимателя.
обратиться в эту налоговую инспекцию и заполнить бланк, который выдаст специалист;
оплатить государственную пошлину. Её размер составляет 160 рублей () ;
затем нужно сдать заявление вместе с квитанцией;
через 5 рабочих дней необходимо получить лист выписки из ЕГРИП и уведомление о снятии с учёта в налоговой инспекции.

После этого нужно сдать все отчёты в ФСС и закрыть расчётный счёт в банке. Не забыть снять ККМ с учёта!

Не нужно приносить никаких дополнительных документов.

Налоговики сами делают запрос в ПФР о наличии или отсутствии задолженности у предпринимателя, а также сами назначают сверку. Частник может их опередить и подать заявление на сверку вместе с документами на закрытие.

Но, как показывает практика, лучше принести справку из ПФР об отсутствии задолженности. Она выдаётся в ПФР по месту регистрации.

Как узнать, есть ли у ИП задолженность по налогам и перед фондами? Это можно сделать на официальном сайте ПФР и ФНС.

Принудительно

Человек, который ведет деятельность самостоятельно отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. То есть всё имущество частника, как физического лица, переходит в собственность ИП, как предпринимателя. И этим имуществом он отвечает перед кредиторами. Это стоит помнить, затевая процедуру банкротства. Банкротство нужно оформить перед тем, как идти в налоговую и писать заявление на закрытие.

У предпринимателя на руках должно быть решение суда о том, что он признан банкротом. Только в этом случае владелец фирмы имеет право требовать закрытия, не смотря на наличие задолженности по налогам.

Но долги всё равно придётся вернуть налоговикам. Они взыщут из в судебном порядке с заработной платы или других доходов бывшего ИП.

Особенности несостоятельности

Есть некоторые особенности банкротства ИП. Они представлены в

Документы

Для закрытия частного предприятия с долгами по налогам, необходимо представит следующие документы:

заявление по форме налоговой инспекции;
квитанцию об оплате государственной пошлины;
паспорт предпринимателя;
решение суда о том, что данный ИП признан банкротом.

Сроки подачи

Фирма будет закрыта по истечении 5 рабочих дней со дня подачи заявления в налоговую инспекцию. День подачи заявления не учитывается.

По истечении этого срока бывший владелец фирмы получит на руки выписку из ЕГРИП о том, что сведения о нём удалены из реестра.

Стоимость

Стоимость банкротства частного предприятия с долгами зависит от длительности процедуры банкротства. Арбитражный управляющий получает вознаграждение за каждый месяц своей работы. Оно выплачивается за счёт средств будущего банкрота.

Само закрытие ИП стоит 160 рублей – это размер государственной пошлины, которую необходимо заплатить.

Последствия

Есть определённые правовые последствия банкротства ИП с долгами по налогам. Эти последствия представлены в

К таким последствиям можно отнести:

утрата всех лицензий и особенных разрешение. С момента вынесения арбитражным судом решения о банкротстве, все эти лицензии и разрешения становятся недействительными, так как государственная регистрация ИП утрачивает свою законную силу;
в течение 1 года с момента вынесения судом решения, гражданин не может быть зарегистрирован в качестве ИП;
ИП отвечает по долгам всем имуществом не только как владелец фирмы, но и как гражданин.

Кроме этого, предприниматель должен будет заплатить всем кредиторам и управляющему за услуги. Обанкротиться без финансовых последствий может только та фирма, которая чистая перед государством с юридической точки зрения – у него нет машины, квартиры, дачи или гаража.

Что случается с долгами по налогам

Долги по налогам никуда не деваются. Они остаются у банкрота до тех пора, пока они не будут погашены.

Очерёдность

Существует очередность погашения долгов после того, как предприятие будет объявлено банкротом.

1. К первой очереди относятся платежи по исполнительным документам о возмещении вреда здоровью или жизни, а также по алиментам.

2. Вторая очередь выплат – это выплаты по исполнительным документам по:

выходным пособиям сотрудников, которые работали на фирме по трудовому договору;
их заработной плате;
выплат по авторским договорам.

3. В третью очередь попали выплаты по:

платёжным поручениям по заработной плате сотрудников, которые работали на ИП по трудовому договору;
по требованиям налоговиков о погашении задолженности по налогам и сборам, а также пеням и штрафам;
требованиям внебюджетных фондов.

4. Четвёртая очередь – это выплаты по исполнительным документам по удовлетворению других денежных обязательств. Пятая очередь – все остальные платежи.

План погашения

Когда ИП подаёт сам заявление в суд о признании себя банкротом, он может приложить к нему и план погашения своих долгов.

Он составляется с помощью управляющего.

Если кредиторы и управляющий не имеют возражений, то суд может утвердить этот план. Об этом говорится в .

Этот документ должен содержать в себе следующую информацию:

срок погашения долгов;
размеры сумм, которые предприниматель будет ежемесячно перечислять на счёт кредиторов;
размеры сумм, которые будут ежемесячно оставаться у ИП для обеспечения жизнедеятельности себе и своей семье.

Приступить к выполнению плана владелец фирмы должен через месяц после его принятия судом. Если ИП не придерживается этого плана, то суд, по ходатайству лиц, которые участвуют в деле, может изменить или полностью отменить этот план.

Когда план будет полностью выполнен и долги перед кредиторами будут погашены, дело о банкротстве прекращается.

Можно ли не выплачивать

Не стоит надеяться, что налоговики великодушно простят все долги по налогам. Выплачивать их всё равно придется.

Так как предприниматель отвечает по своим долгам всем своим имуществом, то долги будут взыскиваться в пользу налоговой инспекции с доходов ИП, как гражданина. Если он не работает и не имеет доходов, то государство обяжет его идти работать принудительно и выплачивать долги.

Но у предпринимателя не могут забрать следующее имущество:

продукты питания;
его личные вещи;
квартиру, если это единственное жильё.

Если владелец фирмы умер

Если долги по налогам остались, его родственники должны представить в налоговую инспекцию копию и оригинал свидетельства о смерти.

Если есть наследники, то долги перед государством за ИП будут погашать они по истечении полугода , когда вступят в наследство. За эти полгода налоговики не будут начислять пени и штрафы по неуплаченным суммам.
Если же наследников нет, то долги по налогам будут взыскиваться по решению суда.

Суд выносит решение о выплате налоговых долгов за счёт имущества умершего предпринимателя. Судебное решение передаётся судебным приставам, которые начинают исполнительное производство. Имущество должника будет выставлено на торги.
Сумма от реализации этого имущества пойдёт на оплату долга. «Сдача» останется государству.

Единственный случай, когда долги в пользу государства взыскать невозможно – это смерть одинокого предпринимателя, у которого нет ни имущества, ни родственников!

Заключение

Банкротство предпринимателя – это не способ избавиться от всех долгов. Особенность в том, что ИП отвечает имуществом и как предприниматель, и как гражданин. Поэтому выплачивать долги государству нужно будет в любом случае!

Если владелец фирмы не имеет других доходов, его отправят на работу принудительно и будут взимать средства частями, оставляя ему минимум на проживание.

Внимание!

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Далеко не всегда полностью прекратить деятельность ИП можно посредством подачи грамотного с юридической точки зрения заявления в налоговую службу. Есть определенные ситуации, выйти из которых можно только посредством объявления себя полным банкротом.

К подобной ситуации можно отнести отсутствие возможности у предпринимателя расплачиваться с кредиторами, причем не только по налогам, но также по платежам в ПФР.

Речь идет о таком факторе, как с долгами, под которым подразумевается неспособность удовлетворить требования кредиторов по определенным денежным обязательствам. Если подобная несостоятельность сохраняется на протяжении трех месяцев, можно инициировать закрытие ИП даже с задолженностью в ПФР и ФНС.

Стоит отметить, что далеко не всегда подобная несостоятельность является основанием для банкротства.

Очень часто к предпринимателям, которые имеют долги, применяются такие процедуры, как реструктуризация долгов или имущества:

В первом случае процедура необходима для полного восстановления платежеспособности и постепенного погашения всех долгов.
Во втором требования кредиторов удовлетворяются посредством продажи имеющегося в распоряжении имущества. При этом продажа осуществляется даже после того, как деятельность ИП была полностью прекращена.

Основные условия закрытия ИП с долгами

На основании современного законодательства признание предпринимателя банкротом может быть осуществлено только при наличии следующих условий:

Индивидуальный предприниматель не имеет возможности полностью удовлетворить требования кредиторов по тем или иным денежным обязательствам.
На протяжении трех месяцев не производится уплата важных платежей.
При наличии долгов более 100 000 рублей.

Важно! Инициировать процедуру банкротства может не только предприниматель, но также кредиторы, то есть лица, которым предприниматель должен определенную сумму.

Предприниматель обязан самостоятельно объявить себя банкротом и вызвать закрытие ИП с долгами Пенсионному фонду. В случае, если присутствует неисполнение определенных денежных обязательств перед кредиторами, если по какой-то причине не были уплачены те или иные платежи.

Условием для оформления банкротства является тот факт, что после полного взыскания задолженности предприниматель не сможет далее осуществлять свою деятельность или она будет значительно осложнена.

Также на банкротство может подать налоговая служба, если присутствует задолженность по основным сборам, по налогам и по обязательным платежам.

Документы для возбуждения дела

Чтобы иметь основания для возбуждения дела, потребуется собрать и предоставить в суд следующие документы:

Документальное подтверждение регистрации деятельности человека в качестве ИП.
Список основных кредиторов. В него вносится сумма задолженности, адреса. Также потребуется представить вниманию документы, которые подтверждают полную обоснованность кредиторских требований.
Перечень должников самого предпринимателя с указанием суммы задолженности и адресов.
Список находящего в распоряжении и в собственности имущества.
Документы, которые подтверждают неспособность предпринимателя полностью или частично выполнить возложенные на него обязательства.

На основании закона, контролирующего процедуру финансового оздоровления и общего внешнего управления, мероприятия по банкротству могут быть использованы судом только относительно предпринимателя. Процесс возможен, только если в наличии имеются объекты, способные приносить прибыль, которые нужно постоянно контролировать.

Установленные сроки закрытия ИП

Сразу после поступления грамотно относительно признания предпринимателя банкротом, со всеми документами нужно будет обратиться в суд. В течение пяти дней организация выносит определение, которое направляется в три инстанции:

Заявитель.
Должник.
Саморегулируемая организация управляющих, из числа которых был назначен .

В главном определении суда обозначается дата рассмотрения требований заявителя к должнику. Время ее исполнения колеблется от 15 до 30 дней с момента внесения определения.

Важно! Дела о банкротстве в арбитражном суде могут рассматриваться на протяжении 7 месяцев, но не больше. Время исчисляется с момента поступления заявления.

Признание ИП банкротом современным судом осуществляется строго в соответствии с главным Арбитражным кодексом. Время рассмотрения дела вполне может быть минимальным, если стороны заключат мировое соглашение. Оно оформляется документально с отражением порядка действий каждого и графика погашения задолженности.

Есть определенные моменты, на основании которых дело о банкротстве может быть прекращено. Это может быть полное восстановление платежеспособности должника, отказ кредитора от тех или иных предъявляемых требований, признание требований кредиторов необоснованными. Процесс может быть аннулирован при полном удовлетворении, при отсутствии средств на полное возмещение расходов по суду, одновременно с выплатами вознаграждения работающему в арбитраже управляющему.

Процедура ареста имущества

Если ИП с долгами в ПФР инициирует процедуру банкротства, это автоматически повлечет за собой соответствующие . В первую очередь, это касается ареста имущества предпринимателя. Имущество в обязательном порядке подвергается аресту со дня введения судом основной процедуры наблюдения. С этого времени предприниматель лишается права распоряжаться имуществом, которое принадлежит ему по праву собственности.

Список имущества, на которое обращается взыскание, человек составляет самостоятельно. Не все имущество подлежит аресту и последующей продаже. Исключением являются объекты недвижимости:

Помещение недвижимости, которое является единственно пригодным для проживания, причем как для него, так и для всех членов его семьи. Стоит знать, что данное правило не распространяется на недвижимость, находящуюся в ипотеке.
Участки земли, где расположены жилые помещения, которые также не распространяются на ипотеку.
Предметы бытовой необходимости, продаются только драгоценности и предметы роскоши.
Личное имущество, предназначенное для профессиональных занятий ИП, но только если его общая стоимость на порядок выше 100 минимальных окладов.
Домашние животные и корма, которые не используются с целью предпринимательской деятельности.
Не превышающие прожиточный минимум продукты средства самого должника и семьи.
Топливо, которое используется для отопления и для приготовления еды.
Вещи, которые необходимы должнику, если у него есть инвалидность. Это правило относится к транспортным средствам.
Разные призы и награды должника.

Все это вещи и объекты недвижимости, которые не подлежат аресту и тем более изъятию. Данные факторы обязательно должны быть подтверждены документально, то есть инвалидность, суммы ниже прожиточного установленного минимума и так далее. Только тогда процедура коснется минимально допустимого имущества.

В этом видео рассмотрены основные моменты про ликвидацию ИП:

Последствия банкротства ИП

Если у индивидуального предпринимателя есть большие долги, процедура официального банкротства дает практически стопроцентную гарантию, что получится уйти от уплаты всех накопившихся обязательств. Есть несколько вариантов развития данных событий:

Если это задолженность по налогам и по долгам в ПФР, в процессе банкротства они гасятся в первую очередь. И делается это за счет имущества, находящегося в распоряжении у должника.
Если это стандартный потребительский кредит, то закрыть ИП с задолженностью в Пенсионный фонд будет просто, но под списание попадут только такие займы, которые были выданы человеку именно как предпринимателю. С данными правилами отлично знакомы и сами кредиторы, потому они редко дают предпринимателям кредиты как таковым, все оформляется под физическое лицо.

Как видно из сказанного выше, последствий у банкротства ИП достаточно много. Их нужно принимать во внимание перед тем, как подать заявление в суд.

Индивидуальный предприниматель, начиная собственный бизнес, должен представлять себе последствия и просчитать возможные риски. Так, в случае возникновения финансовых проблем должнику придется отвечать перед кредиторами собственными имуществом.

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Общие положения

Речь идет о финансовой несостоятельности, которая, однако, не означает простое списание долга. Отвечать перед государственными органами и кредиторами должнику все равно придется.

Банкротство ИП несколько отличается от аналогичной процедуры, проводимой в отношении юридических лиц (ООО, АО, ЗАО). Однако просто закрыть бизнес нельзя, придется пройти положенную процедуру банкротства от начала до конца.

При этом на каждом этапе возможно прекращение банкротного дела, если должник и кредиторы сумеют договориться.

Что это такое

Согласно норме закона, под банкротством понимается объективная неспособность должника-предпринимателя погасить сумму задолженности в денежном выражении, уплатить налоги и страховые взносы.

Если такая ситуация возникла, инициируется сложный юридический процесс, состоящий из нескольких этапов:

Наблюдение (надзор) под контролем арбитражного суда.
Конкурсное производство.

Процедуру банкротства применяют не только при невозможности уплатить налоги или долги, но и в случае бизнесмена. К делу подключаются не только кредиторы, но и покойного.

Кто попадает под категорию

Для инициации процедуры банкротства должно быть подано заявление в суд.

Заявить о несостоятельности могут следующие категории заявителей:

Денежные претензии в отношении должника ИП могут возникнуть как тех, кто лично связан с предпринимателем (заключил договор с ним), так и у тех, кто не имеет прямого отношения в деятельности бизнесмена-банкрота.

Куда следует обратиться

Чтобы инициировать процедуру банкротства, нужно подать заявление в арбитражный суд по месту должника. Сделать это может как сам должник, так и любой из его кредиторов.

Важно, что суды общей юрисдикции не занимаются решением вопросов о банкротстве. О своих материальных претензиях к банкроту кредиторы должны заявлять именно в арбитраж, который открыл дело о банкротстве.

Сделать это нужно сразу же после официальной инициации процедуры. Только в этом случае кредитор будет внесен в реестр, на основании которого после имущества должника вырученные деньги суд распределит между всеми участниками банкнотного процесса.

Как осуществляется банкротство ИП с долгами

Для инициации дела о банкротстве ИП в арбитражный суд наряду с заявлением должны быть представлены следующие сведения:

Если должник имеет на балансе объекты, которые способны приносить и нуждаются в управлении, а сам ИП является фермером, то в отношении него возможны процедуры финансового оздоровления и назначения внешнего управляющего.

Однако таких случаев в судебной практике мало.

Как, правило, в отношении ИП применимы процедуры наблюдения, затем аукциона (продажа имущества должника с молотка) либо мирового соглашения.

Если арбитражный суд решит начать банкротное дело, то в течение пяти дней заявитель и должник получат соответствующее определение. Будет назначен временный арбитражный управляющий.

В течение двух месяцев у кредиторов есть время для того, чтобы выдвинуть требования в ИП. Срок рассмотрения дела о банкротстве не может превышать 7 месяцев с момента регистрации заявления.

При заключении мирового соглашения процедура по времени будет минимальна, ведь сторонам придется только согласовать график погашения задолженностей.

Дело о банкротстве может быть закрыто в следующих случаях:

Должник может подать ходатайство о том, чтобы рассмотрение дела было прекращено. Это возможно, но лишь на срок не больше одного месяца.

Цель приостановки – дать предпринимателю возможность договориться с кредиторами или рассчитаться с ними.

Если в течение месяца положительных изменений не произошло, открывается конкурсное производство.

Имущество арестовывается и продается через службу судебных приставов, вырученные средства аккумулируются на депозитном счете арбитражного суда.

Порядок расчетов с кредиторами следующий:

Ситуация может сложиться так, что в активе ИП не окажется средств. В этом случае применяется особый порядок банкротства.

Необходимые условия

Для инициации процедуры банкротства ИП с долгами должны возникнуть определенные условия:

Инициировать собственное банкротство ИП может в двух случаях:

Банкротство ИП с долгами перед клиентами предполагает два варианты действий — должник либо изыскивает возможности для расчета и заключает мировое соглашение, либо суд самостоятельно решает вопрос за счет продажи имущества должника.

Задолженность по налогам

Если индивидуальный предприниматель имеет налоговую задолженность, то непосредственно ФНС может инициировать банкротство.

Задолженность может возникнуть:

по налогам;
по обязательным сборам;
по прочим обязательным платежам в бюджет разных уровней.

Процедура банкротства по этому основанию аналогична тому, как она проводится при наличии долгов перед клиентами.

Однако суды в этой ситуации проявляют, как правило, лояльность по отношению к должнику.

Если ИП сумеет согласовать с налоговыми органами и ПФР обязательных платежей, то он не будет лишен регистрации и сможет продолжить свою деятельность. Дело о банкротстве будет приостановлено.

Обычно ИП условия погашения задолженности таковы:

Если мировое соглашение не достигнуто, то дело о банкротстве доводится до конца. Банкрот обязан прекратить деятельность и закрыть ИП на основании решения суда о признании его банкротом.

Порядок следующий:

Показатели	Описание
Оплатить сумму	—
Подать заявление	по ИП по банкротному делу
Получить в налоговой службе свидетельство о прекращении деятельности
Взять соответствующую выписку	из реестра ЕГРИП
Уведомить ПФР	о закрытии ИП через форму уведомления
Сдать	в ФСС
Закрыть на ИП	—
Оформить снятие с учета кассовые аппараты	если они использовались в работе

Важный нюанс связан с тем, нужна ли справка из пенсионного фонда для закрытия ИП в налоговой.

Дело в том, что ранее при наличии долга перед ПФР справка не выдавалась. Сейчас все изменилось, однако долг не ликвидируется, а переходит на физическое лицо.

После ликвидации ИП гражданин обязан погасить задолженность перед пенсионным фондом. В противном случае дело передается в суд.

Погашение задолженности по налогам в процессе конкурсного производства проводится в последнюю очередь, после погашения долга перед работниками ИП и кредиторами, а также после оплаты судебных издержек.

С кредитами

При наличии задолженности перед банками ситуация становится более сложной. Суммы долгов зачастую превышают 2-3 млн рублей.

При этом рассчитывать на простое списание долга не приходится. Более того, за разрешение ситуации должнику чаще всего приходится еще и доплачивать.

Объявить себя банкротом можно в случае, когда задолженность превысит 50 тыс. рублей.

Банк может предложить следующие варианты погашения долга:

Банковские каникулы, или отсрочка платежа на 2-3 года.
Списание части долга.

На сумму основного долга банки начисляют проценты согласно ставке рефинансирования ЦБ. Эти суммы также увеличивают основной долг.

Кроме того, банкрот обязан будет оплатить работу арбитражного управляющего, а это от 30 до 50 тыс. рублей в месяц при средней продолжительности банкротного дела в полгода.

Особенности уплаты и списания банковского долга:

Показатели	Описание
Списание долга или его части возможно лишь в том случае, если кредит был выдан именно ИП, а не физическому лицу	если после продажи имущества предпринимателя сумма оказывается недостаточной для покрытия долга, то потребительский кредит будет выплачиваться гражданином по решению суда
Потребительский кредит не включается в список кредитов, подлежащий удовлетворению за счет продажи конкурсной массы	поскольку он не связан напрямую с предпринимательством
Если кредит ИП взят под залог	то залоговое имущество будет продано, и вся сумма вырученных средств отойдет банку

Все это значит, что ИП-банкроту не стоит рассчитывать на однозначное списание всех банковских долгов. Все зависит от нюансов ситуации.

В случае отсутствия имущества

По закону индивидуальный предприниматель отвечает перед кредиторами в случае возникновения долгов своим имуществом. При банкротстве оно распродается, а деньги распределяются между кредиторами в порядке очереди.

Предвидя ситуацию с банкротством, предприниматель может попытаться вывести все имущество или его часть из-под удара, то есть продать по фиктивным договорам третьим лицам.

Однако есть важный нюанс — с целью предотвращения махинаций суд может отменить все сделки, проведенные предпринимателем в течение последнего года или даже трех лет.

По закону установлен перечень личного имущества ИП, которое не может быть арестовано и не включается в конкурную массу:

Показатели	Описание
	если это единственное жилье должника и его семьи, за исключением случаев, если она находится в
Аналогично предыдущему условию рассматривается наличие единственного земельного участка	с расположенными на нем жилыми помещениями
Домашние животные, семена, корма	которые непосредственно не используются ИП в его хозяйственной деятельности
Предметы личного пользования и домашнего обихода, награды	кроме предметов роскоши и драгоценностей
Имущество, принадлежащее банкроту с	в том числе специальный автомобиль или другое транспортное средство
Деньги на проживания должника и иждивенцев	в размере прожиточного минимума
Топливо, продукты питания	—

Если конкурсный управляющий не обнаружил имущества, записанного на должника, он может подать ходатайство в суд о прекращении дела и закрытии ИП. Поскольку расплачиваться должнику нечем, суд ходатайство удовлетворяет.

Как правильно поступить

Каких ошибок следует избегать предпринимателю? Прежде всего не стоит, предполагая банкротство, переоформлять недвижимость и другое имущество на родственников или друзей.

Объяснений этому два:

Аннулирование сделок с личным имуществом означает включение его в общую конкурсную массу и продажу с молотка.

В целях экономии средств на ведение банкротного дела предприниматель может предложить суду собственную кандидатуру конкурсного управляющего.

Во-первых, можно обсудить с ним размер вознаграждения, а во-вторых, заинтересованный человек может реально оказать помощь в восстановлении нормальной деятельности ИП.

Самый лучший выход из ситуации банкротства – достижение мирового соглашение между ИП и его кредиторами — банками, государственными органами, клиентами, кредиторами, поставщиками.

В этом случае у предпринимателя сохранится регистрация, его деятельность может быть полностью восстановлена.

Видео: банкротство ООО с долгами

Особые нюансы

Последствия инициации процедуры банкротства индивидуального предпринимателя заключаются прежде всего в наложении ареста на имущество должника.

С момента введение процедуры конкурсного управления пользоваться счетами ИП не сможет. Единственное, разрешается снимать сумму, равную прожиточному минимуму (ежемесячно).

Разумеется, пользоваться собственным имуществом, включенным в конкурсную массу, запрещается.

Долги могут повлечь за собой нарушения, допущенные ИП в ходе процесса или незадолго до инициации банкротства.

Последствиями этих нарушений могут быть административные и даже уголовные дела. Поэтому предпринимателю следует быть крайне осторожным и не допускать фатальных ошибок.

Так, если ИП откажется предоставить арбитражному управляющему нужные документы (отчеты, договоры, бухгалтерские бумаги), то в отношении него будет заведено дело об административном правонарушении.

Сумма штрафа составляет от 50 до 100 тыс. рублей.

Если в процессе банкротства будут обнаружены действия, подпадающие под определение экономических преступлений, ИП может ждать уголовное преследование.

Такими действиями могут стать:

Наказание за такого рода преступления может доходить до шести лет лишения свободы.

После закрытия дела о банкротстве ИП и снятии его с регистрации в налоговой службе долги, невыплаченные при конкурсном производстве долги списываются.