Уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере экономики. Преступления в сфере экономики

Нанесение экономического ущерба юридическим и физическим лицам путем преступной деятельности называется экономическим преступлением. Противоправные действия могут происходить в различных отраслях народного хозяйства, задевать хозяйственную или экономическую деятельность предприятий или граждан.

Сфера экономики затрагивает государственные интересы, предпринимательские взаимоотношения, налоговые и личностные взаимоотношения. Знание основ законодательства и соблюдение правовых установок поможет заинтересованным лицам соблюсти интересы, не преступая закон.

Классификация экономических преступлений

Наглядными примерами подобных противоправных действий являются уклонение от налоговых выплат, сокрытие доходов, валютные махинации, . Важнейшей и определяющей составной частью преступления в экономической сфере является вред, наносимый хозяйственной деятельности предприятия или организации, индивидуальному предпринимателю.

Противоправные деяния в экономической сфере подразделяются на несколько основных видов:

• преступления в бюджетной сфере, связанные с формированием таможенных, страховых, налоговых сборов;
• махинации с ценными бумагами, платежными поручениями и наличными отчислениями;
• кредитные и финансовые невыплаты путем присвоения и ;
• незаконное вмешательство и обман в сфере предпринимательства;
• нарушения в области распределения материальных и социальных субсидий и государственных дотаций;
• экономические преступления в области внешнеэкономической деятельности.

Нарушение закона может быть произведено на любом этапе хозяйственной деятельности, чаще всего причастными являются руководители и материально ответственные лица.

Согласно главе 22 УК РФ, посвященной экономическим преступлениям, уголовное наказание, порой связанное с лишением свободы, сопряжено с материальным взысканием. Производится арест имущества преступника, конфискация в пользу государства является обязательной согласно определенному судом размеру ущерба.

Например, ст.177 “Злостное уклонение от уплаты кредиторской задолженности” относится к юридическим лицам и гражданам. Минимальным взысканием является 200 тыс. рублей, максимально данная статья предусматривает лишение свободы до двух лет. Решение суда по данному экономическому преступлению выносится при рассмотрении всех сопутствующих факторов и исковом заявлении кредитора.

Все преступления, классифицированные как экономические, являются умышленными. В настоящее время гл.22, посвященная преступлениям в сфере экономики, расширена до 35 статей и квалифицирует различные виды противоправных деяний, определяя наказание в зависимости от тяжести содеянного. Согласно закону, экономические статьи УК подразделяются на особо тяжкие, тяжкие, средние и наименее значительные. По особо тяжким, нанесшим значительный ущерб интересам государства, рассматривается три статьи, 24 состава относятся к легким нарушениям.

При рассмотрении и расследовании применяются юридические нормы иных кодексов, которые были нарушены преступниками. Это может быть налоговое, валютное, гражданское законодательства, позволяющие произвести определение по рассматриваемому вопросу. Сфера экономических отношений регулируется большим количеством подзаконных актов и динамично развивается, что создает дополнительные сложности при квалификации преступного деяния и определении наказания.

Ответственность за экономические преступления

По статистике в РФ ежегодно возбуждается более 3 млн подобных дел, до суда доходит менее половины. Такая разница связана со сложностью сбора и формирования доказательной базы. При этом большое количество статей гл.22 УК предусматривают арест и содержание обвиняемого в следственном изоляторе до окончания следствия. Введенные изменения в закон позволили значительно снизить процент задержания подозреваемых, в настоящее время под стражу заключают только по статье за особо крупный и крупный ущерб.

Незначительные проступки, например, работа без регистрации или лицензии, не являются уголовным, но административным нарушением. Вместе с тем, ужесточены наказания за валютные нарушения. Если раньше рассматриваемая сумма в 30 млн рублей позволяла квалифицировать дело как особо крупное, то теперь планка снижена до 6 млн рублей.

Ответственность за данные преступления начинается с 16 лет. При этом виновный может являться индивидуальным предпринимателем, официально оформленным руководящим работником, а также осуществляющим предпринимательскую деятельность без регистрации в налоговых органах. Законом предусмотрены сроки давности от двух лет за незначительные нарушения до 15 лет при тяжких экономических статьях.

Экономические преступления - это различные противоправные деяния в сфере имущественных и производственных отношений, экономических прав граждан, юридических лиц, муниципальных и государственных образований.

Их целью является получение выгоды в результате противозаконного присвоения экономических ресурсов. Совершаются в процессе профессиональной деятельности и связаны с договорами и обязательствами, которые возникают у субъектов между собой и с государством - договорами и обязательствами необходимыми для производства, переработки, приобретения, распределения и обмена материальных благ и услуг.

Объектом посягательства экономических преступлений может быть экономика в целом, ее отдельные сектора, частнопредпринимательская деятельность, группы граждан. В следствии чего происходит перераспределение материальных благ, причиняющее существенный ущерб интересам граждан, частного предпринимательства, государства. Имеют длящийся, систематический и множественный характер.

Виды

Экономические преступления связаны с разрешенной либо запрещенной экономической деятельностью и по своему составу могут быть следующих видов:

• Преступления в сфере предпринимательства и иной экономической деятельности . Связаны с незаконным предпринимательством, отмыванием денег, нарушением коммерческой тайны, нарушением процедур банкротства, приобретением или сбытом незаконно добытого имущества, нарушением закона при оформлении сделок.
• Преступления в сфере кредитных отношений . Нарушения закона, связанные с получением и погашением кредитов, банкротствами.
• Преступления в сфере отношений, обеспечивающих свободную и добросовестную конкуренцию . Например: недопущение, ограничение или устранение конкуренции или подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов.
• Преступления в сфере финансовых отношений и отношений, связанных с оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней . Разнообразные противоправные деяния типа нарушения правил изготовления и использования государственных пробирных клейм, злоупотреблений при эмиссии ценных бумаг или неправомерного использования инсайдерской информации.
• Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля . Это может быть, например, контрабанда, невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте или уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица.

Список примеров экономических преступлений

• Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности;
• Регистрация незаконных сделок с землей;
• Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции;
• Незаконная банковская деятельность;
• Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем;
• Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления;
• Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем;
• Незаконное получение кредита;
• Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности;
• Неправомерные действия при банкротстве;
• Преднамеренное банкротство;
• Фиктивное банкротство;
• Недопущение, ограничение или устранение конкуренции;
• Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения;
• Незаконное использование товарного знака;
• Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну;
• Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов;
• Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм;
• Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг;
• Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах;
• Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги;
• Манипулирование рынком;
• Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг;
• Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества;
• Неправомерное использование инсайдерской информации;
• Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг;
• Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов;
• Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга;
• Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней;
• Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица;
• Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации;
• Неисполнение обязанностей налогового агента;
• Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов;
• Контрабанда;
• Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники;
• Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран;
• Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте;
• Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица.

Услуги юриста

Юристы московского Центра юридической помощи «Город Права» ведут работу на всех этапах:

1. Защита при проведении проверок;
2. Проверка собранных доказательств;
3. Споры с проверяющими органами;
4. Работа с банками при блокировании счета;
5. Представление интересов в суде;
6. Наблюдение за исполнением решений суда.

Общий список услуг

• Прибытие адвоката в место предполагаемого места преступления, анализ ситуации;
• Взаимодействие с подзащитным до проведения процессуально значимых действий, дача консультаций, взаимодействие с родственниками подозреваемого, выяснение обстоятельств дела;
• Проработка основных направлений защиты клиента;
• Переговоры адвоката с представителями закона;
• Участие адвоката в уголовном процессе на стадии предварительного расследования;
• Выезд адвоката в следственный изолятор в случае необходимости, проверка соблюдения прав подзащитного представителями государства;
• Приобщение в материалы дела доказательства, имеющих непосредственное отношение к преступлению: опрос свидетелей и ходатайство о привлечении их в заседание суда;
• Представительство интересов клиента в судах первой инстанции, в судах апелляционной инстанции, в судах кассационной инстанции, в суде надзорной инстанции;
• Обжалование вынесенных в ходе судебных заседаний решений;
• Представление интересов подзащитного на стадии исполнения приговора;
• Взаимодействие адвоката по экономическим преступлениям с налоговыми органами, подготовка в письменном виде документов (жалоб) на действия или бездействия сотрудников налоговых органов;
• Ознакомление с результатами налоговых проверок;
• Подготовка обращений в судебные органы, касающихся признания недействительными результатов налоговых проверок (плановых и внеплановых).

Семья является одним из самых древних социальных институтов. И с давних пор человечество старается упорядочить тот сложный комплекс отношений между людьми, который она подразумевает. К настоящему времени сформирована целая правовая система, защищающая институт брака, партнеров, состоящих в браке, готовящихся в него вступить или разводящихся, детей. Современная жизнь многосложна, возможно поэтому правовая система, отражающая все ее многообразие и сложность тоже получилась непростой. Разобраться в ней самому и защитить свои интересы не каждому по силам. Да и вообще, участие третьей, нейтральной стороны в таких трудных в эмоциональном плане вопросах, как семейные делает ситуацию спокойней, способствует принятию более разумных решений сторонами, нередко даже не доводя дело до суда. Чаще всего адвокаты по семейным делам сталкиваются со следующими группами вопросов: Подготовка брачного договора, экспертиза и оспаривание уже подготовленного. Проблемы, связанные с бракоразводным процессом и его последствиями.

Конституция Российской Федерации гарантирует каждому человеку право на защиту. Это право не зависит от ошибок, которые совершил человек или от общественного мнения. Обвиняемый считается невиновным, пока его виновность в совершении преступления не будет доказана в предусмотренном порядке и установлена вступившим в законную силу приговором суда. Хотя подозреваемый или обвиняемый в принципе не обязан доказывать свою невиновность, практически отказываться от реализации права на защиту нецелесообразно. Опыт и практика показывают, что для защиты своих прав разумнее всего пригласить адвоката, который специализируется на уголовных делах. Наши адвокаты по уголовным делам оказывают квалифицированную юридическую помощь на всех стадиях сложившейся ситуации: На начальной стадии: адвокаты по уголовным делам могут выехать на место происшествия или к следователю, чтобы ознакомиться с материалами следствия, провести информационную и психологическую поддержку подозреваемого. Помогут избежать многих крайне нежелательных ошибок на этапе первой встречи с представителями правоохранительных органов. На стадии следствия: во избежание осложнений, важно, чтобы все действия следователя контролировались адвокатом. Адвокаты по уголовным делам московского Центр юридической помощи «Город Права» помогут сформировать правильную линию защиты, собрать и подготовить все необходимые документы. Не позволят следствию увести подзащитного от разработанной адвокатом позиции.

Арбитражные споры практически представляют собой дела, находящиеся в производстве арбитражного суда. Они возникают в результате споров между субъектами экономической (хозяйственной) деятельности: индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами. В некоторых, предусмотренных законом случаях сторонами арбитражного спора могут быть физические лица, не осуществляющие предпринимательскую деятельность, а также субъекты РФ, органы государственной власти и органы самоуправления на местах, некоторые другие образования без статуса юридического лица. Арбитражные спорами занимается специальный, постоянно действующий официальный государственный орган, осуществляющий правосудие в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности - арбитражный суд. Необходимость обращения в него возникает, когда стороны не могут или не хотят урегулировать вопрос в досудебном порядке. Либо в том случае, если рассмотрение споров в арбитражном суде предусмотрено договором, заключенным между сторонами. Экономический спор в суде может быть довольно длительным процессом. И недешевым. К тому же, для истца облагаемый госпошлиной + некоторый процент от суммы иска, превышающей определенную величину. Поэтому, в принципе, лучший способ решения арбитражных споров - просто не доводить до их. Юристы московского Центра юридической помощи «Город Права» могут попробовать решить вопрос еще до выяснений в суде.

Банкротство юридических лиц представляет собой неспособность удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и / или исполнить обязанности по уплате обязательных платежей в течении срока, предусмотренного законом. Дело о банкротстве юридического лица возбуждается Арбитражным судом путем подачи заявления в отношении должника. Обращение в суд возможно не только со стороны кредиторов или налоговой инспекции. Потребовать признать себя банкротом так же может само предприятие-должник. Арбитражный суд рассматривает обоснованность заявления о признании должника банкротом. Принимаются меры, чтобы исключить возможность фиктивного или умышленного банкротства. Далее проводится ряд последовательных процедур, которые либо приводят к финансовому оздоровлению предприятия, либо к его ликвидации и удовлетворению, насколько это возможно, требований кредиторов. На любой стадии рассмотрения Арбитражным судом дела о банкротстве возможно достижение договоренности между должником и кредиторами относительно отсрочки и / или рассрочки исполнения обязательств. Мировое соглашение должно быть утверждено Арбитражным судом. О чем выносится определение, в котором указывается на прекращение производства по делу о банкротстве. Некоторые организации не могут быть признаны банкротом. В настоящее время это: казенные предприятия или учреждения, политические партии и религиозные организации. А так же фонд, если это установлено законом, предусматривающим создание и деятельность такого фонда. Банкротство Виды Реальное банкротство.

Защита авторских прав охватывает самые разные продукты интеллектуального труда: от аудиозаписей и кино до программного обеспечения, художественных произведений и научных работ. Авторское право не позволяет другим людям использовать продукт Вашей творческой деятельности без Вашего разрешения и позволяет Вам требовать плату за право его использования. Авторские права вместе с некоторыми другими смежными видами составляют группу интеллектуальных прав: Авторские права (право на авторство, на имя и другое); Исключительные права (имущественные права); Права на средства индивидуализации (товарный знак, знак обслуживания и другое); Смежные права; Патентные права; Некоторые другие интеллектуальные права. Защита авторских прав может производиться как если их нарушение происходит в рамках договора, заключенного между автором или иным правообладателем с пользователем произведения. Так и в случае внедоговорного использования произведения, когда отсутствует согласие автора или иного правообладателя и не уплачивается соответствующее вознаграждение. Защита авторских прав подразумевает обеспечение интересов не только авторов, но и их правопреемников. Работа ведется на досудебном и судебном уровне. Авторские права могут защищаться с помощью норм различных отраслей права. За наиболее серьезные - такие, как плагиат - предусмотрена уголовно-правовая ответственность. В каких-то случаях возможен и административный порядок защиты - обращение в вышестоящие организации по отношению к нарушителю. Однако основным способом защиты нарушенных авторских прав является применение норм гражданского права.

Гражданский кодекс Российской Федерации определяет деловую репутацию как благо нематериального характера. Также он закрепляет возможность ее оценки в денежном эквиваленте и передачи третьим лицам. Таким образом, это нематериальное благо может иметь денежную оценку и значительно влиять на работу своего обладателя и его партнеров. Защита деловой репутации возможна только в том случае, когда ей нанесен урон, в результате которого пострадала деятельность фирмы. При этом должны соблюдаться следующие условия: Сведения о компании носят порочащий характер: сообщения о ненадлежащем исполнении обязанностей, нарушении законодательства, несоблюдении деловой этики и тому подобное; Эти сведения получили распространение; Разглашенная информация недостоверна. Юридическое лицо имеет право обратиться в суд с требованием: Прекратить распространение сведений, порочащих его деловую репутацию. Опровергнуть сведения, порочащие его деловую репутацию - если известен распространитель таких сведений и он не докажет, что они соответствуют действительности. Тогда суд обяжет распространителя ложных сведений опровергнуть их. Порядок опровержения устанавливается судом. Потребовать возмещение убытков, причиненных распространением ложных и порочащих его деловую репутацию сведений. Признать распространенные сведения не соответствующими действительности - в случае, если невозможно установить лицо, распространившее порочащие деловую репутацию сведения. Защита деловой репутации осуществляется с целью восстановления для организации положения дел, существовавшего до правонарушения.

Защита права собственности и других вещных прав представляет собой совокупность гражданско-правовых мер, применяемых к нарушителям этих прав. Для этого используются общегражданские способы защиты: признание права, возмещение убытков, самозащита, неприменение судом противоречащего закону акта государственного органа или органа местного самоуправления, взыскание неустойки. В Гражданском кодексе Российской Федерации предусмотрен ряд статей, описывающих случаи защиты права собственности и других вещных прав: Истребование имущества из чужого незаконного владения. Истребование имущества от добросовестного приобретателя. Расчеты при возврате имущества из незаконного владения. Защита прав собственника от нарушений, не связанных с лишением владения. Защита прав владельца, не являющегося собственником. Последствия прекращения права собственности в силу закона. Гражданское законодательство предусматривает несколько практических способов защиты нарушенного права собственности: Вещно-правовые иски; Обязательственно-правовые иски; Иные гражданско-правовые способы защиты; Предъявление исков государственным органам. К вещно-правовым относятся виндикационный и негаторный иски, а так же иногда выделяемый отдельно иск о признании права собственности.

Земельные споры решаются в рамках обсуждения и утверждения прав на землю с соблюдением установленной процессуальной процедуры и равноправия перед законом всех участников отношений. Предметом споров является та или иная ситуация, связанная с земельным участком, его границами, размерами и другими моментами, имеющими к нему отношение. Сторонами в спорах могут быть юридические и физические лица. А также органы власти и управления, принявшие решение по земельным вопросам, вызвавшим несогласие со стороны истца. Земельные споры обычно связаны с возникновением, изменением и прекращением прав пользователей землей. Споры могут быть как между пользователями землей, так и между ними и органами государственного регулирования земельных отношений. Разрешение споров осуществляется соответствующими судебными органами: общей и арбитражной юрисдикции, в зависимости от юридического статуса участников спора. В судебном порядке должны рассматриваться любые земельные споры: об отказе в предоставлении земельного участка, о возмещении убытков, причиненных в результате загрязнения земельного участка, об устранении препятствий в пользовании земельным участком и другие. Разрешением земельного спора является правоотношение, урегулированное нормами земельного, гражданского, гражданско-процессуального и арбитражно-процессуального права. Земельные споры Виды Земельные споры можно условно разделить в несколько групп. В зависимости от порядка их рассмотрения на: административные и судебные. А так же по объекту и субъекту спора. По другим основаниям. 1.

Интеллектуальная собственность - это исключительное право юридического или физического лица на результаты собственной интеллектуальной деятельности, а также на средства индивидуализации. Кроме того, под интеллектуальной собственностью подразумевают временное обладание смежными и авторскими правами, действующими патентами и свидетельствами на знаки обслуживания, товарные знаки, фирменные наименования. Отличается рядом специфических признаков: Интеллектуальная собственность нематериальна. Ею может пользоваться сам владелец и одновременно предоставлять права на нее другому лицу. Или лицам. Которых может быть многие миллионы. И все они вместе с владельцем в одно и то же время будут использовать один объект интеллектуальной собственности независимо друг от друга. Интеллектуальная собственность абсолютна. Без разрешения правообладателя, остальные лица не вправе использовать объект интеллектуальной собственности. Причем отсутствие запрета не считается разрешением. Нематериальная интеллектуальная собственность может воплощаться в материальных объектах. Диск или виниловая пластинка с музыкой после покупки становится собственностью купившего.

Корпоративные споры по уже устоявшейся традиции означают выяснения отношений внутри организаций. В основном коммерческих - юридических лиц различных организационно-правовых форм. А так же и в некоторых некоммерческих, например, таких, как ассоциации, союзы, партнерства. Деятельность коммерческой организации имеет обычно несколько аспектов. Соответственно, правоотношения внутри нее регулируются значительным числом законов, подзаконных актов разных отраслей права и часто требующих экономических знаний, наряду с юридическими. К примеру, в таком вопросе, как ценные бумаги и их обращение. Поэтому, для успешной защиты Ваших прав и интересов, требуется юрист, специализирующий на этом направлении. Такого специалиста нередко называют еще корпоративным юристом. Для решения корпоративных споров вовсе не всегда следует сразу обращаться в суд. Разумно попробовать договориться в рамках досудебного урегулирования. Иначе подключение людей из-за пределов организации может обострить и запутать ситуацию. Впрочем, досудебные процедуры иногда стоит вести так, чтобы быть готовым при необходимости все-таки перенести вопрос в суд.

Купля-продажа бизнеса с юридической точки зрения является достаточно сложной сделкой. Поскольку охарактеризовать действующий бизнес с правовой позиции непросто. Действующий бизнес, это и определенный имущественный комплекс, и целая система общественных отношений, в которую вовлечены члены администрации предприятия, работники, контрагенты, с которыми обычно необходимо сохранить налаженные отношения, государственные органы контроля и управления. Помимо формальных показателей бизнеса, есть и некая сложившаяся деловая репутация. Для выяснения всех деталей, их оценки и надлежащего оформления при купле-продаже бизнеса требуется предварительный правовой аудит предприятия. Далее разработка плана действий и юридическое сопровождение сделки. Ведь если все не будет проведено как следует, это может привести к разнообразным негативным последствиям в дальнейшем. Купля-продажа бизнеса Способы К настоящему времени выработался определенный список практических способов купли-продажи бизнеса: Купля-продажа долей или акций в приобретаемом обществе; Приобретение отдельных элементов бизнеса; Покупка бизнеса через реорганизацию юридического лица; Продажа предприятия как имущественного комплекса. Вариант выбирается после анализа ситуации, в частности, возможных рисков, исходя из специфики деятельности предприятия и его состояния, с точки зрения налоговой нагрузки. Имеет значение и вопрос возможных или желательных сроков проведения всех процедур. Приобретение долей или акций Процесс происходит в виде уступки доли в уставном капитале: долей в ООО или акций АО.

Главная цель программы «Личный адвокат» - это обеспечение индивидуального юридического сопровождения клиента, оказание необходимой, квалифицированной и своевременной юридической помощи. Комплекс услуг «Личный адвокат» осуществляется на основе договора между адвокатом и Доверителем на оказание юридической помощи. Основное преимущество личного адвоката перед юристом, которого Вы находите по ситуации, в том, что он в курсе других Ваших жизненных обстоятельств, имеет возможность решать Ваши проблемы комплексно. И оперативно - а это чрезвычайно важный момент. Ведь от степени оперативности юридической помощи нередко зависит, будет ли проблема решена на месте и быстро или же, в отсутствия своевременной помощи адвоката, затянется на долгие месяцы административных или судебных разбирательств. Личный адвокат незаменим, когда счет идет не на часы, а на минуты. При возникновении проблем с полицией, ГИБДД, налоговыми органами, отдельными чиновниками или ведомствами, при составлении и подписании документов, имеющих юридическую силу, при противоправных действиях физических и юридических лиц в отношении Ваших прав или интересов Вашей компании. Личный адвокат поможет привести в надлежащий порядок все Ваши документы.

Налоговые споры представляют собой разногласия между налогоплательщиками (в данном случае, юридические лица, осуществляющие хозяйственную деятельность), с одной стороны, и государственными органами и их должностными лицами, с другой. Выяснения, возникающие по поводу правильности применения норм налогового права и своевременности исполнения обязанностей сторонами. А также законности актов законодательства о налогах и сборах. Налоговые споры часто возникают при проведении выездных, камеральных, повторных налоговых проверок и по поводу принятых по их итогам документов. Выяснения могут возникать и по другим вопросам, относящимся к компетенции налоговых органов. Для примера, некоторые ситуации: Споры по НДС и возникновение претензий со стороны государственных органов к правильному его начислению и уплаты в установленные сроки. Споры по налогу на прибыль. Споры по ЕСН, НДФЛ, транспортному налогу. Споры в связи с блокировкой расчетного счета или списанием налоговых средств со счета компании. Оперирование законами, давно утратившими силу. Обжалование действий инспекторов в ходе проверки, противоречащих их должностным инструкциям и уставу предприятия. Разбирательство с правомерностью начисления штрафных санкций. Проявление бездействий государственных органов, выраженных в уклонении от возмещения сумм значительно превышающих ставку налога. Дополнительным фактором, оказывающим воздействие на ситуацию, являются права субъектов Российской Федерации вводить некоторые налоги, определять ставки региональных налогов в пределах, установленных федеральным законодательством.

В обычном случае наследственные споры возникают между людьми, имеющими право наследования. Ими могут быть как законные наследники, так и любые лица, которых завещатель указал в своем завещании. Наследование по завещанию может быть осуществлено в отношении любых лиц, любым образом, в любой доле. Наследодатель вправе лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону, не указывая причин такого лишения. Завещатель вправе отменить или изменить совершенное завещание. Однако несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, его нетрудоспособные супруг и родители, а также нетрудоспособные иждивенцы наследодателя, подлежащие призванию к наследованию на основании пунктов 1 и 2 статьи 1148 Гражданского Кодекса, наследуют независимо от содержания завещания не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону (обязательная доля). Так же, за пережившим наследодателя супругом сохраняется право на часть имущества, нажитого во время брака с наследодателем и являющегося их совместной собственностью. Наследование по закону осуществляется в порядке очередности, наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя (внуки наследодателя и их потомки наследуют по праву представления). Если нет наследников первой очереди, наследство получают родственники дальнейшей степени родства. Днем открытия наследства является день смерти человека, а местом открытия - последнее место его жительства. Наследство включает в себя принадлежавшие наследодателю вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.

Практика приобретения, владения, использования недвижимости по своей сути аналогична: как в случае с юридическими, так и физическими лицами. Однако в конкретных деталях реализации общего принципа есть свои существенные различия. В частности, сделки с недвижимым имуществом юридических лиц имеют ряд особенностей. Для примера: покупка жилых или нежилых помещений у юридических лиц. Для ОАО или ООО законодательно предусмотрен особый порядок сделок с ценным имуществом. Например, если стоимость продаваемого имущества превышает известную долю от балансовой стоимости активов организации, она признается крупной. Кроме того, отнесение к такой категории вообще сделок по продаже недвижимого имущества может быть предусмотрено уставом общества. А если сделка относится к крупной для данной организации, это означает, что прежде чем ее совершить, генеральный директор общества должен получить одобрение от остальных участников общества. Такое согласие должно дать либо собрание акционеров, либо совет директоров. Иначе она может быть признана недействительной в судебном порядке. Перед подготовкой договора купли-продажи или залога следует удостовериться в наличии и состоянии всех необходимых документов, разрешений и согласований. Заранее подготовить решение о крупной сделке, нотариальные копии уставных документов, проверить наличие непогашенных обременений в виде залога, аренды или сервитута. Если юридическое лицо имеет в составе учредителей другое юридическое лицо, то также заранее подготовить разрешение на сделку от учредителя.

При наличии определенных обстоятельств, развод через суд неизбежен или уж точно вероятен. Наиболее типичные из них: Наличие у супругов общих несовершеннолетних детей [ 1 ]; Отсутствие согласия одного из супругов на расторжение брака; Уклонение со стороны одного из супругов от расторжения брака в органе записи актов гражданского состояния, в том числе в виде отказа подать заявление. В процессе рассмотрения требований о расторжении брака в суде могут сразу же рассматриваться и споры, вытекающие из семейных отношений. Например: определение места жительства ребенка и порядок его воспитания, взыскание алиментов на детей и содержание супруга, раздел совместно нажитого имущества. Хотя лучше сделать их отдельными исками, чтобы адвокаты по семейным делам вели их индивидуально. [ 1 ] За исключением ситуации, когда расторжение брака производится по заявлению одного из супругов, а другой супруг: Признан судом безвестно отсутствующим; Признан судом недееспособным; Осужден за совершение преступления к лишению свободы на срок свыше трех лет. В этом случае расторжение брака производится в органах записи актов гражданского состояния, а не в суде. Развод через суд Общий порядок Порядок рассмотрения подобного дела в суде - исковой. То есть, подразумевается, что между сторонами есть спор.

Вопросы семьи и брака занимают значительное место в современной юридической практике. Консультация юриста может быть полезна как при заключении союза, так и, особенно, при разрыве между супругами. Расторжение брака или развод обычно сопровождается ситуаций сложной в эмоциональном плане и запутанной в имущественном смысле. Бывает, что супруги сами решают все возникающие вопросы. Однако чаще дело обстоит значительно сложнее. И чтобы решить проблему к всеобщему удовлетворению, проще пригласить квалифицированного и опытного помощника. Знающий юрист, специализирующийся на семейных делах способен разрешить ситуацию быстро и насколько это возможно безболезненно. Защитить законные права как уже бывших супругов, так и детей. Последнее особенно чувствительный и важный вопрос. Как бы не были люди разозлены или разочарованы, они все-таки редко желают своим детям зла. Однако негативное отношение друг к другу может мешать договориться. Определение места жительства ребенка нередко служит поводом для еще большего ожесточения. А взыскание алиментов, определение их размера, оформление и осуществление приводит к судебным разбирательствам. Адвокат по семейным делам, как человек со стороны, к тому же обладающий знаниями и опытом, поможет не доводить ситуацию до крайности и запутанности и сделает так, чтобы интересы ребенка и матери не пострадали, а отец не был неправомерно обременен какими-то невозможными обязательствами. Наши адвокаты по семейным делам могут провести всю ситуацию от начала до благополучного завершения. И могут помочь только в отношении отдельных деталей.

При наличии оснований, предусмотренных соответствующими статьями Федерального закона Российской Федерации, определенными органами исполнительной власти может быть принято решение о неразрешении въезда в РФ иностранному гражданину или лицу без гражданства. Снятие запрета на въезд в РФ представляет собой меры по обжалованию этого решения в административном или судебном порядке. Решение о неразрешении въезда в РФ и снятие запрета В отношении кого может быть принято данное решение? Иностранный гражданин; Лицо без гражданства. Кто может принять решение о неразрешении въезда в РФ? МВД России; ФСБ России; Министерство обороны России; СВР России; ФМС России; ФСКН России; МИД России; ФСИН России; ФТС России. В каком случае может быть принято решение о неразрешении въезда в РФ? При наличии оснований, предусмотренных статьей 26 Федерального закона «О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию»; При наличии оснований, предусмотренных частью первой статьи 27 Федерального закона «О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию». На какой срок ограничивается право на въезд в РФ, при принятии решения о неразрешении въезда в РФ? На 3, 5, 10 лет и пожизненно. Способы обжалования: 1.

Законодательство Российской Федерации признает право работников на индивидуальные и коллективные трудовые споры с использованием установленных федеральным законом способов их разрешения, включая право на забастовку. Интересы работника и работодателя совпадают не всегда. Столкновение этих интересов возможно на любой стадии существования трудовых отношений. По причине возникающих противоречий возникают конфликты. Помимо таких очевидных и традиционных дел, как восстановление на работе независимо от оснований прекращения трудового договора или споры о формулировке причины увольнения, появились и относительно новые: о взыскании морального вреда, причиненного работнику незаконным увольнением, переводом на другую работу, невыплатой гарантированных законодательством выплат и льгот, отказом от заключения трудового договора. По виду спорного правоотношения трудовые споры можно разделить на возникающие: Из трудовых правоотношений. Правоотношений по трудоустройству. Таких, как споры в связи с отказом в приеме на работу по квоте инвалида или другого лица, с которым работодатель обязан заключить трудовой договор. Правоотношений по надзору и контролю за соблюдением трудового законодательства и правил охраны труда. Например, оспариваются действия инспектора труда, наложившего штраф на должностное лицо. Правоотношений по подготовке кадров и повышению квалификации на производстве. Как пример: направление на повышение квалификации. Правоотношений по возмещению материального ущерба работником.

Экономические преступления - это различные противоправные деяния в сфере имущественных и производственных отношений, экономических прав граждан, юридических лиц, муниципальных и государственных образований. Их целью является получение выгоды в результате противозаконного присвоения экономических ресурсов. Совершаются в процессе профессиональной деятельности и связаны с договорами и обязательствами, которые возникают у субъектов между собой и с государством - договорами и обязательствами необходимыми для производства, переработки, приобретения, распределения и обмена материальных благ и услуг. Объектом посягательства экономических преступлений может быть экономика в целом, ее отдельные сектора, частнопредпринимательская деятельность, группы граждан. В следствии чего происходит перераспределение материальных благ, причиняющее существенный ущерб интересам граждан, частного предпринимательства, государства. Имеют длящийся, систематический и множественный характер. Экономические преступления Виды Экономические преступления связаны с разрешенной либо запрещенной экономической деятельностью и по своему составу могут быть следующих видов: Преступления в сфере предпринимательства и иной экономической деятельности. Связаны с незаконным предпринимательством, отмыванием денег, нарушением коммерческой тайны, нарушением процедур банкротства, приобретением или сбытом незаконно добытого имущества, нарушением закона при оформлении сделок. Преступления в сфере кредитных отношений.

В процессе своей деятельности любая организация так или иначе сталкивается с необходимостью решения различных юридических вопросов. Необходимо выполнение требований или правовых условий разнообразных законодательных нормативов, регламентирующих все сферы деятельности предприятия. Нарушение или неправильное выполнение требований влечет за собой штрафные санкции, административную или даже более суровую, уголовную ответственность. При этом небольшим организациям обычно нецелесообразно или вовсе невозможно иметь юриста в штате. И даже если он есть, как в случае со многими предприятиями средних размеров, его сил и квалификации может не хватить. Ведь практически всегда юрист специализируется на одном или, максимум, нескольких, немногих направлениях, а повседневная деятельность организации время от времени требует более широких знаний и опыта. Нередко нужно оказаться в одно и то же время в разных точках пространства или справиться с огромным объемом работы. И даже крупные фирмы иногда отдают на аутсорсинг, сторонним организациям то, что не относится к их основному делу. Чтобы разгрузить себя от непрофильной нагрузки и оптимизировать свои расходы. Ведь содержание полноценного юридического отдела вещь весьма недешевая и непростая в административном смысле. Решение проблемы для компаний всех размеров - работа с юридическими центрами, которые способны предоставлять комплексное юридическое сопровождение организаций по всем направлениям их деятельности. Работа может быть в следующем виде: Постоянное обслуживание предприятия за абонентскую плату. Плата устанавливается один раз во время выбора тарифа и заключения договора.

Преступность в сфере экономики - наиболее распространенный криминальный феномен в мире. Нередко ее доля в странах с развитой экономикой превышает 90% в общем объеме зарегистрированной преступности. По-видимому, та же пропорция сохраняется и когда речь идет о преступности в широком значении этого понятия, охватывающем и латентную ее часть.
Основой соответствующего понятия служит категория «сфера экономики». Под сферой экономики в научной литературе, как правило, понимаются общественные отношения, возникающие по поводу владения, пользования и распоряжения имуществом (отношения собственности), производства, обмена, распределения и потребления товаров и услуг (отношения экономической деятельности).
Тем не менее к преступности в сфере экономики было бы неправильно относить все преступления (а также лиц, их совершивших), которые бы так или иначе посягали на сферу экономики. В этом случае в преступность в сфере экономики пришлось бы включить убийства, различные виды причинения вреда здоровью человека, которые одновременно посягают на собственника, производителя и (или) потребителя товаров и услуг, необоснованный отказ в приеме на работу, терроризм, вандализм, незаконное изготовление оружия, нарушение законодательства о континентальном шельфе, незаконное участие в предпринимательской деятельности, диверсию и десятки других видов преступлений, которые опосредованно через иные социальные ценности посягают на сферу экономики. Такой подход к определению границ понятия «преступности в сфере экономики» возможен, но вряд ли оправдан, поскольку в данном случае на сферу экономики может посягать почти каждое

преступление, предусмотренное уголовным законом. При этом вообще исчезает смысл в криминологической классификации преступлений.
Критерием, позволяющим выделить собственно преступления в сфере экономики, служит понятие, разработанное в отечественной науке уголовного права, понятие основного непосредственного объекта посягательства, т. е. социальной ценности, на которую непосредственно и главным образом посягает преступление. Здесь к преступлениям в сфере экономики должны быть отнесены лишь преступления против собственности и в сфере экономической деятельности, ответственность за которые предусмотрена в гл. 21 и 22 УК РФ. Для всех иных преступлений (в том числе и для преступлений против интересов службы в коммерческих или иных организациях - так называемые служебные преступления в негосударственной сфере) сфера экономики выступает содержанием лишь обязательного дополнительного непосредственного объекта преступных посягательств либо их факультативного (необязательного) объекта. Такой подход к определению содержания понятия преступности в сфере экономики может быть назван нормативным.
Преступность в сфере экономики - это совокупность уголовно наказуемых деяний, а также лиц их совершивших, непосредственно посягающих на общественные отношения владения, пользования и распоряжения имуществом, а также производства, обмена, распределения и потребления товаров и услуг.
При анализе определения данного понятия необходимо различать следующие его значения: 1) преступность в сфере экономики как общую совокупность общественно опасных деяний, содержащих признаки преступлений, посягающих на названные ценности, и лиц, совершивших такие деяния, имеющую латентную (т. е. незарегистрированную) ее часть; 2) так называемую заявленную преступность в сфере экономики, представляющую собой совокупность содержащихся в заявлениях граждан и организаций фактов, имеющих признаки рассматриваемых преступлений; 3) зарегистрированную преступность в сфере экономики как совокупность фактов, содержащих признаки соответствующих деяний, прошедших официальную регистрацию; преступность в сфере экономики как совокупность лиц, выявленных в связи с совершением деяний, содержащих признаки преступлений в сфере экономики; 5) преступность в сфере экономики как совокупность соответствующих преступлений и лиц, в отношении которых вынесены обвинительные приговоры суда; 6) преступность в сфере экономики как совокупность со
ответствующих преступлений и лиц, в отношении которых вынесены обвинительные приговоры суда, вступившие в силу.
Преступность в сфере экономики включает две большие группы преступлений (и соответственно лиц): первая - преступления против собственности; вторая - преступления в сфере экономической деятельности, - охватывающие соответственно 12 и 32 вида преступлений. />Преступления против собственности делятся на две подгруппы, каждая из которых включает соответствующие виды деяний: корыстные преступления: кража; мошенничество; присвоение или растрата; грабеж; разбой; вымогательство; хищение предметов, имеющих особую ценность; некорыстные преступления: причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием; неправомерное завладение автомобилем или иным транспортным средством без цели хищения; умышленное уничтожение или повреждение имущества; неосторожное уничтожение или повреждение имущества.
Среди корыстных преступлений против собственности выделяется такая их разновидность, как корыстно-насильственные преступления. К ним относятся: грабеж, сопряженный с применением насилия, не опасного для жизни или здоровья; разбой; вымогательство, сопряженное с применением насилия или угрозой его применения.
Преступления в сфере экономической деятельности, если основываться на критерии сферы экономической деятельности, могут быть разделены на преступления: 1) в сфере производства", в сфере обмена; 3) в сфере распределения", 4) в сфере потребления. Однако использовать эти критерии при решении проблем криминализации и статистического учета преступлений в сфере экономической деятельности оказалось делом практически невозможным, поскольку типичные виды таких преступлений посягают одновременно на несколько сфер экономической деятельности. В связи с этим неудивительно, что в расположении статей гл. 22 УК РФ, предусматривающих ответственность за конкретные виды преступлений в сфере экономической деятельности, трудно обнаружить какую-либо закономерность. По этой причине в криминологии и уголовной статистике применяются иные классификации преступлений в сфере экономической деятельности. Например, в статистической отчетности

МВД России начиная с 1997 г. выделяются подгруппы преступлений в сфере экономической деятельности, связанные с: 1) потребительским рынком", 2) финансово-кредитной системой", внешнеэкономической деятельностью", 4) приватизацией.
В современной литературе по криминологии нередко употребляются понятия «новые виды преступлений в сфере экономики» и «новые формы преступлений в сфере экономики». Несмотря на сходство, эти понятия имеют различное содержание.
К новым видам преступлений в сфере экономики относятся те виды преступлений, за которые в УК РФ после его принятия в г. была установлена уголовная ответственность: 1) производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 1711 - 1999 г.); 2) легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 1741 - 2003 г.); 3) злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах (ст. 1751 - 2002 г.); 4) неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 1991 - 2003 г.); 5) сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов) (ст. 1991 - 2003 г.).
К новым формам преступлений в сфере экономики целесообразно относить преступления, совершенные прежде неизвестными для России способами, орудиями или в отношении неизвестных прежде предметов.
Например, в начале 1990-х гг. в России появились такие формы мошенничества, как хищение денежных средств с использованием подложных кредитовых авизо, пластиковых платежных средств, «финансовых пирамид» («пирамид Понци»); вымогательства - требование передачи чужого имущества с использованием системы косвенных угроз, метода «счетчика». В настоящее время в России активно распространяются такие формы принуждения к сделке и присвоения чужого имущества, как рейдерство и госрейдерство. Несмотря на то что рейдерство (от англ. raider - налетчик, мародер), обычно трактуемое как

недружественный захват и поглощение предприятий, является изначально западным ноу-хау, оно прижилось и в современной рыночной России. Суть рейдерства состоит в создании условий, при которых законный владелец предприятия вынужден отказаться от своего права собственности на него в пользу того или иного лица. Более широко (хотя и менее точно) рейдерство трактуется как вытеснение конкурента с рынка путем доведения его до банкротства любыми путями.
Особенность современного российского рейдерства заключается в так называемом госрейдерстве, т. е. в активном участии в качестве его организаторов и выгодополучателей чиновников, их родственников и свойственников.
Госрейдерство может Маскироваться как под политику деприватизации (новой национализации) в стратегически важных отраслях экономики, так и под политику новой национализации, направленной на повышение эффективности управления государственной собственностью посредством преобразования государственных и муниципальных унитарных предприятий в акционерные общества.
При этом применяются разные методы: от внешне легальных до явно насильственных - уголовно наказуемых. И гос- рейдеры, и обычные рейдеры обладают значительными возможностями и опытом для того, чтобы за счет бюджетных средств и властных ресурсов: инспирировать ложные обращения в контролирующие и правоохранительные органы со стороны обиженных граждан (нередко для этих целей используются ветераны Великой Отечественной войны и труда и их организации); организовывать взрыв общественного негодования в отношении владельцев любого приглянувшегося объекта собственности, СМИ-кампанию клеветнического характера против них; осуществлять проверки компаний-жертв со стороны таких органов; стимулировать вынесение решений о возбуждении уголовных и административных дел; обеспечивать подачу судебных исков в отношении компа- нии-жертвы и ее законных владельцев; оказывать эффективное давление на судей и судебных приставов.

Еще по теме § 1. Понятие и виды преступности в сфере экономики:

1. § 2. Проблемы выделения экономической преступностии преступности в сфере экономики
2. § 2. Общая характеристика преступности в сфере экономики
3. § 5. Система мер борьбы с преступностью в сфере экономики
4. § 4. Причины и условия (факторы) преступности в сфере экономики
5. §1. Понятие причин и условий преступности. Виды детерминации
6. Понятие, виды и особенности гражданско-правовых договоров в сфере рекламной деятельности
7. 1. Понятие, особенности, цели, виды и принципы юридической ответственности за правонарушения в сфере таможенного дела
8. §1. ПОНЯТИЕ, ВИДЫ И ПРИРОДА ОБСТОЯТЕЛЬСТВ, ИСКЛЮЧАЮЩИХ ПРЕСТУПНОСТЬ ДЕЯНИЯ, ПО ДЕЙСТВУЮЩЕМУ РОССИЙСКОМУ УГОЛОВНОМУ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Акционерное право - Бюджетная система - Горное право‎ - Гражданский процесс - Гражданское право - Гражданское право зарубежных стран - Договорное право - Европейское право‎ - Жилищное право - Законы и кодексы - Избирательное право - Информационное право - Исполнительное производство - История политических учений - Коммерческое право - Конкурсное право - Конституционное право зарубежных стран -

И ИХ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ

§ 1. Криминологическая характеристика преступлений в сфере

экономической деятельности

Преступления в сфере экономической деятельности являются той частью корыстной преступности, которая непосредственно связана с экономическими отношениями общества. Эти преступления, получившие в статистических материалах название "преступления экономической направленности", посягают на собственность и другие экономические интересы государства, отдельных групп граждан (потребителей, партнеров, конкурентов), а также на порядок управления экономической деятельностью в целях извлечения наживы, зачастую в рамках и под прикрытием законной экономической деятельности.

Начало разработки представления о преступности в сфере экономической деятельности, в рыночной экономике было положено в 40-е годы прошлого века американским криминологом Эдвином Сатерлендом, который ввел в научный оборот понятие "беловоротничковой преступности" как преступности, представляющей совокупность преступлений, совершаемых высокопоставленными в сфере бизнеса лицами в процессе профессиональной деятельности в интересах как юридических лиц, так и в своих собственных.

Однако узость данного подхода, связанная с тем, что экономические преступления совершаются не только руководителями от имени и в интересах предприятия, но и другими лицами, неизбежно потребовала пересмотра такой трактовки понятия "беловоротничковой преступности".

Тенденция к расширению этого понятия проявлялась в двух взаимосвязанных аспектах:

расширение круга субъектов данных преступлений (к ним стали относить не только высших руководителей корпораций, но и других служащих, неизменным остался только признак совершения преступления в процессе профессиональной деятельности);

расширение перечня преступлений, относимых к экономическим, включение в него таких деяний, как уклонение от уплаты налогов, компьютерные и другие преступления, причиняющие вред экономике государства или ее отдельным отраслям, предпринимательской деятельности, а также экономическим интересам отдельных групп граждан.

В связи с реформированием экономики России, появлением новых форм собственности, развитием рыночных отношений, интеграцией страны в мировую экономику в отечественной криминологии подход к пониманию преступности в сфере экономической деятельности сблизился с определением этого явления в странах с развитой рыночной экономикой.

В современной криминологии под преступностью в сфере экономической деятельности (экономической преступностью) понимается совокупность корыстных преступлений экономической направленности, совершаемых в данной сфере на определенной территории за определенный период гражданами в процессе их профессиональной деятельности и посягающих на интересы участников экономических отношений, а также порядок управления экономикой.

В настоящее время эта преступность приобретает все большую общественную опасность, поскольку именно сфера экономики испытывает сегодня настоящий "шквал атак" со стороны представителей криминала.

В соответствии с действующим уголовным законодательством к преступлениям экономической направленности относятся прежде всего преступления, совершаемые непосредственно в сфере экономической деятельности (незаконное и ложное предпринимательство; незаконная банковская деятельность; незаконное получение кредита; легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем; фальшивомонетничество; контрабанда; фиктивное и преднамеренное банкротство; уклонение от уплаты налогов и сборов, таможенных платежей и др.), а также ряд иных преступлений, затрагивающих экономические интересы: часть преступлений против собственности (кража, мошенничество, присвоение и растрата); часть преступлений против интересов службы в коммерческих организациях (злоупотребление полномочиями, злоупотребление полномочиями частными нотариусами и аудиторами, коммерческий подкуп); часть преступлений против государственной службы и службы в органах местного самоуправления (злоупотребление должностными полномочиями, превышение должностных полномочий, служебный подлог, незаконное участие в предпринимательской деятельности, получение взятки).

Как отмечалось выше, все эти преступления объединяют общность мотивации (корысть) и экономическая направленность, а также иные криминологические характеристики.

К числу этих характеристик в первую очередь относится значительный объем преступности, высокие темпы ее роста. Согласно официальным данным в России ежегодно выявляется от 300 до 375 тыс. преступлений экономической направленности, что составляет около 15% всех регистрируемых в стране преступлений. К уголовной ответственности за совершение этих преступлений привлекаются более 130 тыс. человек. Анализ статистических данных за последние годы свидетельствует о высоких темпах роста экономической преступности. Так, с конца 90-х годов до настоящего времени она выросла в 1,7 раза, а ее среднегодовой прирост составил свыше 15%. Удельный вес тяжких и особо тяжких преступлений в числе преступлений экономической направленности составляет более 50%. В то же время динамика преступлений, выявляемых в сфере экономической деятельности, характеризуется неравномерностью. Количество регистрируемых преступлений постоянно меняется. Однако, как показывают криминологические исследования, эти данные все в меньшей степени отражают реальные масштабы преступности данного вида.

Согласно многочисленным оценкам подобное положение обусловлено: во-первых, тем, что большинство преступлений в сфере экономической деятельности относится к группе высоколатентных; во-вторых, снижением уровня информированности правоохранительных органов о таких преступлениях и ослаблением деятельности, направленной на их выявление; в-третьих, тем, что экономическая преступность так или иначе затрагивает частный сектор, который любыми путями стремится не допустить к своей деятельности правоохранительные органы. Кроме того, большинство должностных корыстных злоупотреблений, опосредованно затрагивающих интересы общества, совершаемых элитой, близкими к ней кругами, не становится предметом уголовного преследования. Даже при самых явных формах противоправного корыстолюбия действует известное правило: если ты украл булку хлеба - пойдешь в тюрьму, а если железную дорогу - будешь сенатором.

Значительные коррективы при этом вносят процессы криминализации и декриминализации противоправных деяний в экономике. Появляются новые специфические виды и формы преступной деятельности, требующие адаптации к ним правоохранительной системы, что приводит к временному снижению уровня регистрируемой преступности в рассматриваемой сфере.

Вместе с тем реальные масштабы экономической преступности превратили ее в настоящее время в доминирующий фактор, который не только тормозит движение к рыночной экономике, но и может превратить страну в государство криминального типа.

Экономическая преступность охватывает различные виды преступной деятельности, проявляющейся в разнообразных сферах, что находит отражение в ее структуре. Так, доля преступлений против собственности составляет свыше 25%; преступлений в сфере экономической деятельности - 12,5%; преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях - около 3,5%; преступлений против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления - свыше 6%.

Как показывает практика, небывалых масштабов достигли хищения в форме присвоения и растраты, взяточничество, фальшивомонетничество и контрабанда, незаконное предпринимательство и обман потребителей. Опасные организационные формы приобретает преступность в сфере обращения драгоценных металлов и природных драгоценных камней. Криминальное предпринимательство постепенно вытесняет честный бизнес во внешнеэкономической деятельности и на потребительском рынке.

Экономические преступления носят все более изощренный характер, маскируются под прогрессивные формы рыночной деятельности. Приметой времени стали проникновение общеуголовной преступности в экономику и ее трансформация в экономическую организованную преступность, что неизбежно приводит к нарушению нормального экономического развития государства. По различным оценкам, организованные преступные формирования установили контроль над 40 тыс. различных организаций с разнообразными формами собственности. В их числе 1,5 тыс. предприятий государственного сектора, 4 тыс. акционерных обществ, около 600 банков.

Криминологической особенностью данной преступности является также и постоянное расширение видов преступных посягательств в сфере экономики. Так, наряду с традиционными преступлениями широкое распространение получили такие новые виды экономических преступлений, как незаконное предпринимательство; легализация (отмывание) денежных средств; незаконные сделки с валютными ценностями и т.д.

При всем многообразии форм и видов преступлений экономической направленности особо следует выделить их совершение в следующих сферах: финансово-кредитной, внешнеэкономической, потребительского рынка, в области сделок с недвижимостью, а также уплаты налогов и иных платежей. Ежегодно в стране регистрируется около 70 тыс. преступлений в финансово-кредитной сфере, более 9 тыс. - во внешнеэкономической деятельности, более 45 тыс. - на потребительском рынке, свыше 3,5 тыс. преступлений, связанных с приватизацией.

Преступления в финансово-кредитной сфере занимают особое место в структуре экономической преступности вследствие аккумуляции в этой сфере колоссального количества денежных средств и из-за возможности получения преступниками за сравнительно короткий срок незаконной сверхприбыли. О высокой степени криминализации финансово-кредитной системы российской экономики и огромных масштабах причиняемого стране ущерба свидетельствуют данные Интерпола, согласно которым доходы организованной преступности в указанной сфере превышают доходы от иной преступной деятельности в целом, уступая лишь наркобизнесу. К основным формам экономической преступности в этой сфере относятся:

контроль со стороны организованной преступности коммерческих банков;

криминальные денежные расчеты;

коррумпированность банковской и кредитно-денежной системы, особенно связанной с деятельностью чековых и других аукционов и инвестиционных фондов;

бесконтрольное обналичивание денежных средств;

фальшивомонетничество, в результате которого в оборот выпускаются фальшивые деньги, валюта, ценные бумаги, банковские документы;

фиктивное и умышленное банкротство.

Небывалых масштабов достигли хищения денежных средств по подложным платежным документам, незаконное получение и нецелевое использование льготных кредитов, утечка капиталов в зарубежные банки, валютные спекуляции на бирже, отмывание преступно нажитых средств.

Активное проникновение криминальных структур в коммерческие предприятия (в том числе банки), массовые махинации с крупными денежными суммами крайне пагубно сказываются на состоянии экономики, приводят к тяжелым финансовым кризисам.

Во внешнеэкономической деятельности наряду с присвоением валютной выручки и денежных средств, взяточничеством при лицензировании и квотировании получили распространение махинации при экспорте стратегически важного сырья и других природных ресурсов. Преступные сообщества с помощью незаконно полученных или поддельных лицензионных и таможенных документов для легального вывоза грузов за границу создают надежные условия для контрабанды. По мнению сотрудников правоохранительных органов, таким образом в массовом порядке вывозятся цветные и редкоземельные металлы в страны СНГ с последующим перемещением в государства дальнего зарубежья. Кроме того, каналом получения сверхприбыли является ввоз в Россию различных товаров контрабандным путем. По имеющимся данным, только из-за этого государственная казна недополучает в виде неуплаты от 35 до 50% таможенных пошлин.

Сфера потребительского рынка характеризуется также резким обострением криминогенной обстановки. Как свидетельствует статистика, почти каждое пятое экономическое преступление связано с потребительским рынком. К таким преступлениям относятся в первую очередь недопущение, ограничение или устранение конкуренции, незаконное предпринимательство. Потребительский рынок, по оценкам сотрудников правоохранительных органов, сегодня полностью контролируется криминальными структурами, определяющими долю продаж, устанавливающими цены и собирающими "дань" как в виде доли от участия в капитале, так и в виде прямых платежей за право торговли.

Возможность приобретения недвижимости и основных средств производства, переходящих в результате приватизации из государственного или муниципального владения в частное, обусловливает повышенный интерес преступных элементов к этой деятельности. Экономическая преступность, связанная с недвижимостью, особенно расцветает в период резких изменений ценности денег, когда капитал направляется к объектам, сохраняющим и даже увеличивающим свою ценность.

Диапазон корыстных злоупотреблений в сфере сделок с недвижимостью достаточно широк. Это присвоение, мошенничество, взяточничество. Именно в этой сфере совершается наибольшее число злоупотреблений, связанных с переделом собственности. Существующая статистика - это лишь надводная часть айсберга. Реальную картину в сфере массовых нарушений в ходе приватизации представить достаточно сложно.

Налоговые преступления для государств с рыночной экономикой - явление типичное и имеющее массовый характер. Сегодня в России идет становление современной налоговой системы, налаживание работы органов, призванных контролировать поступления налоговых средств в бюджет. Наряду с этим организованный характер приобретает и уклонение от налогообложения, превращающееся в одно из направлений криминальной деятельности.

Несмотря на относительно небольшой удельный вес преступлений экономической направленности в общем числе зарегистрированных преступлений (около 15%), ущерб от их совершения многократно превышает совокупные материальные потери от общеуголовных преступлений и ежегодно достигает, по данным МВД России, более 60 млрд. рублей.

При анализе экономической преступности необходимо учитывать особо высокий уровень ее латентности. Реальные масштабы этой скрытой преступности несопоставимы с количеством зарегистрированных преступлений. Большинство экономических преступлений по разным причинам не находит отражения в официальной статистике - уровень их латентности находится в пределах 70 - 95%. Результаты специальных исследований свидетельствуют, что вся зарегистрированная экономическая преступность составляет не более трети от ее общего фактического массива.

В то же время уровень латентности преступлений экономической направленности существенно различается по отдельным ее видам. Например, сравнительно низкую латентность имеют преступления, связанные с изготовлением и сбытом поддельных денег и ценных бумаг, так как факты фальшивомонетничества выявляются в результате проведения проверок при расчете за товары либо при поступлении в кредитно-банковские учреждения.

Наиболее латентными являются: незаконное предпринимательство; преступления, связанные с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем; монополистические действия и ограничение конкуренции; принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения; изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов, взяточничество.

На значительной латентности преступлений в сфере экономической деятельности сказывается и пассивность населения. Так, выборочные исследования свидетельствуют, что около 80% опрошенных граждан ежегодно становятся потерпевшими от экономических преступлений, а 2,8% из них - два и более раза. Однако лишь каждый девятый потерпевший обратился в правоохранительные органы с заявлением о совершенном в отношении его преступлении.

Наиболее распространенными аргументами отказа граждан от обращения за помощью в правоохранительные органы стали:

недоверие определенной части населения этим органам;

нежелание иметь дело с их сотрудниками, так как бытует мнение, согласно которому сотрудники, получив заявление об экономическом преступлении, не станут заниматься розыском преступника;

длительность процессуальной процедуры, которую необходимо пройти потерпевшему или свидетелю.

Проблема латентности экономической преступности усугубляется и стремлением сотрудников правоохранительных органов искусственно улучшить показатели раскрываемости преступлений. С другой стороны, в ряде регионов страны на фоне низких показателей по борьбе с экономической преступностью отмечаются факты искусственного завышения количества выявленных преступлений экономической направленности путем необоснованной постановки на учет общеуголовных преступлений как экономических, регистрации одного длящегося преступления как ряда отдельных эпизодов преступной деятельности.

Такая ситуация ведет к искажению статистической картины экономической преступности, затрудняет объективную оценку ее действительных масштабов, выработку адекватных управленческих решений, а в итоге и эффективное противодействие ей.

Особая общественная опасность экономической преступности обусловливается как непосредственным ущербом, наносимым ею, так и тем, что совершение преступлений экономической направленности подрывает экономику страны, обеспечивает субъектам криминальных деяний достижение незаконного обогащения, как правило, средствами, которые не только не способствуют увеличению совокупного богатства в обществе (валового внутреннего продукта, национального дохода), но ведут к социально несправедливому его перераспределению. Другими словами, удовлетворение потребностей одних субъектов экономических отношений происходит за счет других субъектов этих отношений.

В центре криминальных интересов оказались практически все источники получения сверхприбыли. Наиболее интенсивное развитие экономическая преступность получила в ресурсодобывающих регионах страны (Татарстан, Якутия, Тюменская и Оренбургская области), в крупных промышленных центрах (Урал, Иркутская область, города Красноярск, Нижний Новгород, Тольятти), в приграничных регионах и свободных экономических зонах (Краснодарский край, Ингушетия, Калининград, Владивосток), а также в финансовых центрах России (города Москва, Санкт-Петербург).

Преступные посягательства оказывают значительное влияние на дестабилизацию банковской, внешнеэкономической, торговой деятельности, инвестиционный климат и производство.

Деятельность преступников направлена на изготовление и сбыт поддельных денег, фиктивных векселей, на незаконное получение и использование государственных целевых кредитов, которые, как правило, связаны с получением в коммерческих банках безвозвратных кредитов и ссуд с использованием фиктивных организаций и структур.

Следует также отметить, что преступность в сфере экономической деятельности наносит обществу не только больший материальный ущерб, чем общеуголовная преступность. Порой, в частности, в сфере потребительского рынка, возникает (или может возникнуть) серьезная угроза здоровью людей, а нередко - и самой их жизни. Так, смертность в результате отравлений суррогатами определяется цифрой в десятки тысяч человек. В основном это жертвы употребления фальсифицированных спиртных напитков. Ежегодно правоохранительными органами выявляется и ликвидируется около 1,5 тыс. подпольных производств по выпуску алкогольной продукции; из цехов и торговой сети изымается более 7 млн. бутылок винно-водочных изделий кустарного производства.

Кроме того, преступность в сфере экономической деятельности разрушает доверие людей к настоящему деловому миру, к честным предпринимателям.

Все указанные последствия имеют социальный смысл, поскольку связаны с нарушением прав граждан, которым в результате экономических преступлений наносится серьезный ущерб.

Общественная опасность экономических преступлений неизмеримо возрастает в связи с их совершением организованными преступными формированиями и фактическим сращиванием экономической и общеуголовной преступности. В настоящее время, по данным статистики, ежегодно около 10 тыс. преступлений экономической направленности совершаются организованными группами или преступными сообществами. Как правило, этими формированиями совершаются наиболее опасные, наносящие огромный вред экономике страны в целом и отдельным предприятиям и гражданам, в частности, особенно сложные для раскрытия изощренные экономические преступления.

Преступные группировки активно осуществляют свою деятельность в легальной экономике, осваивая наиболее прибыльные ее сферы: алюминиевую отрасль, нефте- и газодобычу и связанную с ней переработку и сбыт горюче-смазочных материалов, кредитно-финансовую сферу, производство и сбыт винно-водочной и табачной продукции, легковых автомобилей, аудио- и видеопродукции, сбыт угля, торговлю недвижимостью, добычу, переработку и сбыт ценных пород рыб и морепродуктов.

Проникая в различные сферы экономики, преступные сообщества стремятся не только к установлению контроля за деятельностью конкретных предприятий, но и к созданию собственных структур, способных занять лидирующее положение в инфраструктуре отдельных отраслей производства.

По данным МВД России, более четверти преступных сообществ (а в экономически развитых регионах - до половины) "отмывают" преступно нажитые капиталы через легальные коммерческие структуры путем приобретения недвижимости, контрольных пакетов акций предприятий, вложения средств в различные виды бизнеса.

Организованные преступные формирования быстро приспосабливаются к новым формам и методам различных видов предпринимательской деятельности. Они активно используют в преступных целях складывающуюся рыночную конъюнктуру, информационные технологии. Возрастает число преступлений, совершаемых в сфере высоких технологий, с использованием специальных познаний в сфере финансовой и экономической деятельности.

Следствием растущих масштабов экономической преступности является рост нелегальных доходов, что на фоне нехватки бюджетных средств приводит к недопустимому разрыву между величиной доходов дельцов теневого бизнеса и работников бюджетной сферы, пенсионеров, инвалидов. Доходы 10% наиболее обеспеченного населения превысили доходы 10% наименее обеспеченного населения более чем в 15 раз. Указанное обстоятельство приводит к нарастанию социальной напряженности в обществе и недоверию к государственным и властным институтам, расширению коррупции.

Наиболее пораженными коррупционными процессами оказались структуры государственной власти и управления, связанные с экономикой, реформированием отношений собственности, проведением земельной реформы, рассмотрением и решением вопросов финансирования, выделения централизованных кредитов, осуществления банковских операций, лицензирования и квотирования, импорта и экспорта, распределения фондов, создания и регистрации предприятий малого и среднего бизнеса.

Криминологическое значение для экономической преступности имеют и особенности личности соответствующего преступника.

Лица, совершающие эти преступления, отличаются высокой социальной приспособленностью, хорошей ориентацией в социальных и правовых нормах. Данный тип личности преступника характеризуют корыстная мотивация, стремление к наживе, роскоши, утилитарность, прагматизм, гипертрофированное представление о роли денег: "деньги решают все", "что нельзя купить за деньги, можно купить за большие деньги". Как правило, это мужчины и женщины, достигшие возраста 30 и более лет, имеющие высшее или среднее образование, работающие в государственных или частных экономических структурах.

Вершина "дерева целей" этих лиц формируется в соответствии с так называемой дихотомией целей экономического преступника - в своей противоправной деятельности типичный экономический преступник стремится к укреплению либо завоеванию как прочного экономического положения (за счет максимизации прибыли), так и высоких статусных позиций в обществе. Достижение сверхприбыли обеспечивается им за счет неприемлемого для легальной хозяйственной системы поведения - прямого нарушения уголовного, гражданского, налогового, таможенного и иного законодательства либо ухода от исполнения юридических обязанностей в условиях нестабильности, пробельности и противоречивости законодательства.

§ 2. Основные причины и условия совершения преступлений

в сфере экономической деятельности

Экономические преобразования в 90-х годах прошлого века, происходившие без должного правового, организационного и социального обеспечения, показали ошибочность расчета политической власти на самодостаточность рыночных механизмов для преодоления криминальных процессов в экономике страны.

1. Деструктивные тенденции в развитии рыночных отношений в экономике и социальной сфере:

а) экономически и социально немотивированный радикализм и непоследовательность в осуществлении реформ;

б) разрыв производственно-хозяйственных связей, падение производства и рост посредничества на пути товара от производителя к потребителю;

в) сохранение действия криминогенных факторов, присущих административно-командным методам в руководстве экономикой;

г) усиление дифференциации населения по уровню материального благосостояния;

д) отсутствие у большинства граждан навыков экономического поведения в условиях развития рыночных отношений, правовой нигилизм и юридическая неграмотность в отправлении хозяйственных операций;

е) целенаправленные действия преступного мира, преследующего в сфере экономики собственные корпоративные интересы.

2. Отсутствие реальной защищенности легитимных экономических отношений, отставание правотворческой деятельности от потребностей хозяйственной практики; либерализация правового регулирования предпринимательской деятельности и смягчение ответственности за правонарушения в данной сфере; бессистемное принятие правовых актов применительно к отдельным элементам экономической системы, в связи с чем упомянутые акты не только не соотносятся друг с другом, но иногда носят противоречивый характер.

3. Отсутствие эффективной системы государственного контроля за приватизацией, процессами перераспределения, движением капиталов, деятельностью хозяйствующих субъектов и т.д.

4. Недостатки в организации в экономических структурах документооборота и учета материальных ценностей, контроля за их использованием, ошибки в подборе, расстановке кадров и т.п.

5. Недостатки в деятельности правоохранительных органов, отставание организационно-управленческих мер реагирования на изменение криминогенной ситуации в сфере экономики.

На развитие экономической преступности существенное влияние оказало также то, что была сознательно допущена возможность использования криминально добытых средств в качестве одного из важных факторов ресурсного обеспечения экономических реформ. При этом во внимание не принималось, что капиталы, сформировавшиеся вне рамок действия законодательства и государственного контроля, даже после экономической амнистии и легализации имеют тенденцию "к уходу в тень".

Экономическая преступность во многом обусловлена возникновением именно "теневой" экономики и представляет собой ее форму, часть. "Теневая" экономика выступает важнейшим условием возникновения криминологически значимых дефектов экономической и правовой психологии людей.

Уже экономические преобразования начала 60-х годов прошлого столетия, не воплотившись в жизнь, способствовали разбалансированию и без того неустойчивой системы экономики. Осуществление крупномасштабных, но недостаточно обоснованных проектов освоения целинных земель и создания искусственных морей, резкое ослабление и без того слабого частного сектора на селе и многое другое породили целую серию негативных явлений в жизни общества. Приписки становились нормой в производстве, начался интенсивный отток в города сельского населения, часть которого превращалась в люмпенов и пополняла ряды бродяг, снижалась производительность труда во многих ведущих отраслях, увеличился дефицит товаров. Все это привело к росту количества хищений государственного имущества. Уже к середине 70-х годов специалистам были известны около 200 способов завладения государственной собственностью. Устойчивая дестабилизация в экономике, дефицит товаров народного потребления и продуктов питания закономерно приводили к созданию "теневого" рынка товаров и услуг. Появились подпольные цеха и даже фабрики по производству дефицитных товаров. Таким образом, параллельно официальной экономике создавалась и укреплялась скрытая от глаз "теневая" экономика.

В настоящее время, как показывают результаты криминологических исследований, "теневая" экономика расслоилась. Значительная часть "теневиков" перешла в сферу легального бизнеса, остальные специализируются на нелегальных формах (наркобизнесе, торговле оружием и т.п.). Сращивание "теневой" и легальной экономики порождает криминализацию всей экономической системы страны.

Анализ сегодняшней экономической ситуации свидетельствует, что говорить о начале стабилизации экономики преждевременно. Современный период характеризуется обострением повседневных проблем жизни и деятельности миллионов людей. Процесс разрушения хозяйственных связей, общий спад производства ведут к остановке предприятий, росту безработицы, резкому снижению уровня жизни людей. Финансовый кризис, проблемы межнациональных отношений являются теми объективными условиями, которые не могут не влиять на поведение людей, их психологию, мораль, принципы.

Всякий отрицательный факт, каждый недостаток в системе социального управления оказываются лазейкой для проникновения вредных обществу явлений. Недостатки, упущения, промахи не только ослабляют систему борьбы с преступностью, но одновременно цементируют основу преступности как негативного социального явления.

В результате неверной экономической политики в осуществлении радикальных реформ страна по ключевым показателям социально-экономического развития оказалась отброшенной назад на 25 - 30 лет. По данным Центра экономической конъюнктуры при Правительстве России, только за четыре первых года реформ объем промышленного производства сократился почти на 90%. В отраслях же наукоемкой промышленности, инвестиционном и сельскохозяйственном машиностроении, а также в производстве товаров народного потребления, ориентированных на рынок, уровень производства упал более чем в 10 раз.

Одновременно резко вырос объем "теневой" экономики. По данным Госкомстата России, за девяностые годы прошлого столетия доля "теневого" сектора экономики в ВВП страны выросла с 10 до 50%. В настоящее время на долю этого сектора экономики приходится от 25 до 40% всего ВВП страны.

Эти процессы повлияли на управляемость экономикой и повлекли за собой рост безработицы, снижение уровня материальной обеспеченности граждан.

Население оказалось лишенным собственности, накопленной в виде денежных сбережений, причем не только наличных, но и депонированных в учреждениях Сбербанка, гарантом сохранности которых выступало государство. Более 80% россиян оказались за чертой бедности. Показатели безработицы в России достигли 9 млн. человек (12,4% рабочей силы), 4,2 млн. человек (5,7% активного населения) имеют частичную занятость, т.е. армия полностью и частично безработных в стране составляет сейчас не менее 18%. При этом необходимо учитывать высокий уровень нерегистрируемой (скрытой) безработицы.

Обесценивание имевшихся у россиян сбережений, рост безработицы, снижение уровня оплаты труда (средняя заработная плата трудящихся страны, составлявшая по паритетному курсу в конце 80-х годов около 600 долл. США, к концу 90-х снизилась до 200), задолженности по заработной плате и социальным выплатам поставили значительную часть населения перед вопросом физического выживания. Поиск самостоятельного (без поддержки государства) решения материальных проблем неминуемо приводит часть населения в сферу "теневой" экономики.

Зарождающийся предпринимательский сектор оказался сориентированным главным образом на торговлю и посредничество, превратившись в надстройку над производящим материальные блага реальным сектором экономики, что способствовало деградации отечественной промышленности, которая без необходимых инвестиций и государственной поддержки была обречена на использование устаревших технологий.

Складывающиеся в этих условиях псевдорыночные экономические отношения привели к снижению привлекательности производительного труда в легальной экономике, оттоку инвестиций законопослушных агентов рынка, нарастанию социальной напряженности в обществе и, как следствие, к росту криминализации рассматриваемой сферы.

Решающим фактором роста криминальной активности в экономической сфере явилось стремление субъектов хозяйственной деятельности к достижению максимальной прибыли, которую в условиях высоких предпринимательских рисков (инфляция, неплатежи, высокие налоги, коррупция, мошенничество, рэкет и пр.) зачастую можно было достичь только с использованием противоправных методов. В результате в криминальные экономические отношения оказалась включенной значительная часть предпринимателей, составляющих до 20% трудоспособного населения.

Резкая поляризация общества на богатых и бедных в определенной степени стимулировала снижение духовно-нравственного потенциала общества. В результате в широких слоях общества стало стихийно утверждаться стремление к наживе любыми средствами, в том числе противоправными, получила широкое распространение ориентация на материальное благополучие, достигаемое любой ценой, и т.д.